Q
老師，差額征稅的增值稅申報表怎么填
2023-07-11 18:50
2023-07-11 18:57
你好，一般納稅人還是小規(guī)模的？
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你好，一般納稅人還是小規(guī)模的？
2023-07-11
你好你這個是一般納稅人么，含稅成本填寫附表3 本期扣除下面就可以，
2021-07-13
1.將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料（三）》，利通勞務(wù)派遣公司選擇適用5%征收率簡易辦法征收增值稅，則該項業(yè)務(wù)均填列在第5欄。
①將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額535500填入“本期服務(wù)不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)價稅合計額（免稅銷售額）”。
②第2列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期初余額”應(yīng)為“0”。
③將本期產(chǎn)生的可以差額扣除的525000填入“本期發(fā)生額”，“本期應(yīng)扣除金額”應(yīng)為2、3列的合計額525000。
④“本期實際扣除金額”應(yīng)為525000。本列≤第4列且本列≤第1列。
⑤第6列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期期末結(jié)存的金額。本列＝第4列-第5列=0。2.將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》①將開具發(fā)票的（差額扣除前）不含稅銷售額510000及稅額25500分別填入9b欄“開具其他發(fā)票”項下的3、4列。
②9b欄第9列“合計”“銷售額”應(yīng)為510000，9b欄第10列“合計”“銷項（應(yīng)納）稅額”為25500,9b欄“合計”“價稅合計”為535500。
③第9b欄12列“服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除金額”應(yīng)為可差額扣除的525000（按《增值稅納稅申報表附列資料（三）》第5列對應(yīng)第5欄數(shù)據(jù)填寫）。第9b欄次13、14列差額扣除后的含稅銷售額和應(yīng)納稅額分別為10000、500。
3.由于選擇按照5%征收率簡易辦法計稅，則取得的增值稅專用發(fā)票對應(yīng)進項稅額5100元不得抵扣，不用填入增值稅納稅申報表中。4.將差額扣除前的不含稅銷售額510000填入《增值稅納稅申報表》（一般納稅人適用）第5欄“一般項目”“本月數(shù)”，21欄、24欄、32欄、34欄“一般項目”“本月數(shù)”均填列“500”
2020-10-19
同學(xué)你好
按照應(yīng)征差額扣除后不含稅銷售額的稅費填寫,具體計算方法為:
應(yīng)納稅額=差額扣除后不含稅銷售額×征收率,其中,差額扣除后不含稅銷售額=差額扣除后含稅銷售額÷(1%2B征收率),而差額扣除后本期含稅銷售額=全部含稅收入-本期差額扣除金額.
1.選擇簡易計稅方法差額征稅
在《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》中,將支付的分包款填入應(yīng)稅行為(5%征收率)扣除額計算第10欄本期發(fā)生額.
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的價稅合計填入應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算第13欄全部含稅收入(適用5%征收率).
在《增值稅納稅申報表》中,將《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》應(yīng)稅行為(5%征收率)計稅銷售額計算第16欄不含稅銷售額填入第4行(二)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填報申報表第5行稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填報申報表第6行稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
2.選擇簡易計稅方法
在《增值稅納稅申報表》中,將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的金額合計填入第1行(一)應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填入申報表第2行稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
將自開和代開的增值稅普通發(fā)票開具的金額填入申報表第3行稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額本期數(shù)服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)列.
2020-10-20
這里有填寫說明，您參考一下。
http://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/wu20190604105434.shtml
2022-08-30
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小規(guī)模，開的發(fā)票有差額的，也有不是差額的
你好，不是差額的附列資料1不用填寫。你只需要帶附列資料填寫差額的那一部分就可以當 如果是1%或者是3%的稅率
第二，3藍填寫成本的加稅合計， 第五列填寫收入的加稅合計
老師，這些數(shù)據(jù)都來自開出去的發(fā)票對吧，最后需要繳納的增值稅如果等開具發(fā)票需要繳納的增值稅合計數(shù)就說明數(shù)據(jù)填對了，我這么理解，對嗎？
你有無票收入嗎？如果有無票收入包含無票收入，沒有的話，按照你開發(fā)票的。
好的，老師，那如果有做費往期的發(fā)票，對應(yīng)的數(shù)據(jù)都需要減，對嗎？例如增值稅，差額部分和不含稅銷售額部分
第一個問題我沒看懂，是什么意思?。?
你差額差額什么業(yè)務(wù)的，發(fā)票怎么開的。
老師，我是在家代賬公司，第一次碰到這種差額征稅業(yè)務(wù)，從票面上看是物流輔助服務(wù)（裝卸搬運費），我把其中有差額的兩張發(fā)票（一正一負），發(fā)給您了，辛苦您幫我看看
你發(fā)票開的不對，物流輔助沒有差額交稅的。
發(fā)票不是我負責(zé)開，是企業(yè)自己開
發(fā)票紅沖就可以的，借應(yīng)收賬款負數(shù)， 貸主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)， 應(yīng)交稅費負數(shù) 借主營業(yè)務(wù)成本負數(shù)， 應(yīng)交稅費負數(shù)， 貸應(yīng)付賬款負數(shù)， 然后你申報的時候，正數(shù)銷售額加上負數(shù)銷售額合計一塊填寫。