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一般納稅人,專用發(fā)票開出,會計分錄銷項稅要不要結(jié)轉(zhuǎn)到另外科目的,沒有進項稅,從發(fā)票開出后到繳稅的會計分錄分別是哪些?

2023-07-11 15:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-11 15:02

同學,你們當月沒有進項稅,只有銷項稅是嗎

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你好,不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。 月份終了,將當月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
2023-07-13
同學,你們當月沒有進項稅,只有銷項稅是嗎
2023-07-11
采購時:
借:庫存商品
應(yīng)繳稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2025-06-24
同學,你好 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額);貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進、銷差額):借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅);貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅。 4、實際交納時,借:應(yīng)交稅費—未交增值稅;貸:銀行存款。
2025-04-16
您好,除了你說的,還有一些計提的, 計提的就是工資和費用
2021-12-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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