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Q

老師請問出口外銷的收入和銷賬不用報稅是嗎，進賬不可以抵扣，等著走退稅是這樣嗎？

2023-07-11 13:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2023-07-11 13:45

你好； 需要報稅的； 需要做賬的；? 比如出口企業(yè)做；? 出口退稅的會計分錄 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?

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快賬用戶4019 追問 2023-07-11 13:47

這個收入繳納印花稅嗎？

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齊紅老師 解答 2023-07-11 13:51

要繳納印花稅的； 是的??

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你好； 需要報稅的； 需要做賬的；? 比如出口企業(yè)做；? 出口退稅的會計分錄 貨物出口并確認收入實現(xiàn)時，根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理： 借：應(yīng)收賬款(或銀行存款等) ?貸：主營業(yè)務(wù)收入(或其他業(yè)務(wù)收入等) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理： 借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) ?貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時，做如下會計處理： 借：銀行存款 ?貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 ?
2023-07-11
進項直接內(nèi)銷才可以抵扣的，直接出口的進項不能抵扣
2025-04-22
同學你好 這個可以的
2023-06-16
同學你好 這個可以的哦
2021-03-09
你好，外銷本來就是要先抵內(nèi)銷的銷項后，有留抵才能退稅的．不申請退稅，要做免稅．
2022-04-12
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