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老師 請(qǐng)問(wèn)免抵稅額這樣理解對(duì)嗎?就是內(nèi)銷(xiāo)收入的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額 需要繳增值稅 而出口退稅額可以用來(lái)抵扣這個(gè)增值稅 就是我不收這筆退稅款 同時(shí)也不繳增值稅 兩者抵消

2022-09-13 15:35
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-09-13 15:36

你好,不是,內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅,要交增值稅是對(duì)的。出口退稅是不抵銷(xiāo)增值稅,如果要交增值稅的話,你的出口退稅全變?yōu)槊獾侄愵~,免抵稅額還要交附加稅的

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 15:37

那免抵稅額怎么方便理解

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齊紅老師 解答 2022-09-13 15:40

免抵稅額是按你申報(bào)出口退稅金額 與增值稅留抵稅額進(jìn)行比較,如果要交增值稅,你的增值稅留抵為0,那你出口退稅減增值稅留抵就是免抵稅額

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 15:43

比如7月留抵1000 出口退稅額2000 那這樣我的免抵稅額是1000 對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-13 15:52

你好,7月留抵只有1000,你計(jì)算的出口退稅是2000,那你實(shí)際退稅的金額是1000,還有1000就是免抵稅額

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 16:02

應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 這個(gè)科目是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交增值稅的意思 然后用出口退稅來(lái)抵扣?

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齊紅老師 解答 2022-09-13 16:16

你好,沒(méi)有這個(gè)科目,這是很久以前的科目了,現(xiàn)在實(shí)際工作中沒(méi)有這個(gè)科目的

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 16:18

那現(xiàn)在用什么科目來(lái)證明是免抵稅額

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齊紅老師 解答 2022-09-13 16:19

你好,免抵稅額沒(méi)有科目,只有計(jì)提附加稅的科目

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 16:49

那你實(shí)際退稅的金額是1000,還有1000就是免抵稅額 沒(méi)有科目這1000怎么做憑證

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齊紅老師 解答 2022-09-13 16:51

你好,這1000計(jì)算附加稅。1000元不入科目,1000*對(duì)應(yīng)的附加稅率入稅金及附加

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 16:52

意思就是這1000可以不用做在總賬?

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齊紅老師 解答 2022-09-13 16:55

你好,這1000本來(lái)就沒(méi)有賬,這1000只是你交附加稅計(jì)算的基數(shù)

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 16:56

因?yàn)槲铱匆郧皶?huì)計(jì)做賬是這樣作分錄的 我還以為一直都是這樣做

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齊紅老師 解答 2022-09-13 17:15

你好,不是這樣的哈,,這1000實(shí)際上是不參加任何成本費(fèi)用或者稅金計(jì)算的

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-13 17:26

就只是和內(nèi)銷(xiāo)的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵消對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-14 07:58

你好,內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅先抵,抵后有留抵稅額才有會(huì)有出口退稅。

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快賬用戶(hù)6867 追問(wèn) 2022-09-14 08:25

就是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵是嗎

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齊紅老師 解答 2022-09-14 08:52

你好,是的,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵稅稅額的

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學(xué)員您好,是的,對(duì)的
2022-09-13
你好,不是,內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅,要交增值稅是對(duì)的。出口退稅是不抵銷(xiāo)增值稅,如果要交增值稅的話,你的出口退稅全變?yōu)槊獾侄愵~,免抵稅額還要交附加稅的
2022-09-13
你好,第一種是有當(dāng)月有留抵額,留抵額小于應(yīng)出口退稅額.退稅金額為留抵額,留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分為免抵稅額,交附加稅. 第二種是沒(méi)有留抵額,那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額,交附加稅(城建稅,教育費(fèi)和地方教育費(fèi)).都不是交增值稅.
2021-01-05
您好,免抵退稅出口企業(yè)增值稅稅負(fù)率=(當(dāng)期免抵稅額%2B當(dāng)期應(yīng)納稅額)/(免抵退銷(xiāo)售額%2B內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額)。
2023-04-25
同學(xué)您好,免抵退稅額大于賬面的留抵稅額才會(huì)有退稅,出口產(chǎn)品是免稅的
2020-12-26
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