你好,不是,內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅,要交增值稅是對(duì)的。出口退稅是不抵銷(xiāo)增值稅,如果要交增值稅的話,你的出口退稅全變?yōu)槊獾侄愵~,免抵稅額還要交附加稅的
請(qǐng)問(wèn)老師,我們公司有出口業(yè)務(wù),之前的會(huì)計(jì)計(jì)算免抵稅額=出口額×退稅率,免抵稅額大于內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)交增值稅的部分就會(huì)形成出口退稅額,是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎?還有出口的產(chǎn)品有銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎
請(qǐng)問(wèn)老師,我公司出口征收率和退稅率一樣,關(guān)于內(nèi)外銷(xiāo)售出口業(yè)務(wù)的問(wèn)題,退稅是不分為兩種情況?第一種是有當(dāng)月有留抵額,留抵額小于應(yīng)出口退稅額的部分就做退稅;第二種是沒(méi)有留抵額,那應(yīng)出口退稅的部分就作為免抵額,抵內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)繳納增值稅額,來(lái)計(jì)算當(dāng)月實(shí)際繳納的增值稅,這樣理解對(duì)嗎
老師 請(qǐng)問(wèn)免抵稅額這樣理解對(duì)嗎?就是內(nèi)銷(xiāo)收入的銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額 需要繳增值稅 而出口退稅額可以用來(lái)抵扣這個(gè)增值稅 就是我不收這筆退稅款 同時(shí)也不繳增值稅 兩者抵消
老師,生產(chǎn)企業(yè)出口退稅,如果所屬期的內(nèi)銷(xiāo)比較多,進(jìn)項(xiàng)抵銷(xiāo)項(xiàng)之后,沒(méi)有留底稅額,也就是當(dāng)期應(yīng)納稅額大于零,需要繳納增值稅,還需要計(jì)算免抵退稅額嗎?這樣的話,肯定要交稅,不用退稅了。
請(qǐng)問(wèn)老師,下面這個(gè)公式是不不對(duì)?生產(chǎn)出口型企業(yè)綜合增值稅稅負(fù)率=(免抵退稅額+實(shí)際繳納增值稅)/(免抵退銷(xiāo)售額+內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)售額),圖片中是用(免抵退稅額+應(yīng)繳納增值稅)除以銷(xiāo)售額
老師 酒店小規(guī)模 1.無(wú)票收入也多 前臺(tái)在開(kāi)發(fā)票 個(gè)人居住 開(kāi)的發(fā)票都是公戶(hù) 發(fā)票也沒(méi)備注住房人 這個(gè)統(tǒng)計(jì)無(wú)票和開(kāi)了發(fā)票的不好統(tǒng)計(jì) 2.還有當(dāng)月入住,沒(méi)給開(kāi)發(fā)票 之后月份回款給開(kāi)發(fā)票 這個(gè)當(dāng)月掛預(yù)收?等發(fā)票開(kāi)了再確認(rèn)收入?
老師,換電腦了,航天金稅盤(pán)怎么安裝?
現(xiàn)在收到供應(yīng)商的普票發(fā)票如何入賬?
小規(guī)模繳納第一季度增值稅及城建稅怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄
電商平臺(tái)之前那個(gè)公司注銷(xiāo)了,然后現(xiàn)在變更成我現(xiàn)在新的主體了,之前那個(gè)保證金是那個(gè)公司交的,現(xiàn)在退到我這個(gè)新主體來(lái),我做營(yíng)業(yè)外收入嗎
對(duì)方開(kāi)房租發(fā)票多開(kāi)了一個(gè)區(qū)域面積金額,我們?nèi)陮?shí)際付款的房租是70多萬(wàn),開(kāi)了90多萬(wàn)票,我按照實(shí)際的房租入賬,票面金額多的部分怎么處理
動(dòng)物類(lèi)中藥適用稅率?
老師好,員工改名個(gè)稅系統(tǒng)里面怎么給他報(bào)
小規(guī)模納稅人 個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入-三代手續(xù)費(fèi)返還 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 申報(bào)增值稅后,增值稅減免,轉(zhuǎn)出增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 這個(gè)分錄有沒(méi)有問(wèn)題,用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,哪一個(gè)科目更合理?
老師 有個(gè)合伙企業(yè) 其中一個(gè)合伙人24年10已經(jīng)退伙 月個(gè)稅扣繳端已經(jīng)改為了非正常 但是現(xiàn)在申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得 他提前這個(gè)人的沒(méi)報(bào) 怎么回事呢
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那免抵稅額怎么方便理解
免抵稅額是按你申報(bào)出口退稅金額 與增值稅留抵稅額進(jìn)行比較,如果要交增值稅,你的增值稅留抵為0,那你出口退稅減增值稅留抵就是免抵稅額
比如7月留抵1000 出口退稅額2000 那這樣我的免抵稅額是1000 對(duì)嗎
你好,7月留抵只有1000,你計(jì)算的出口退稅是2000,那你實(shí)際退稅的金額是1000,還有1000就是免抵稅額
應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額 這個(gè)科目是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)要交增值稅的意思 然后用出口退稅來(lái)抵扣?
你好,沒(méi)有這個(gè)科目,這是很久以前的科目了,現(xiàn)在實(shí)際工作中沒(méi)有這個(gè)科目的
那現(xiàn)在用什么科目來(lái)證明是免抵稅額
你好,免抵稅額沒(méi)有科目,只有計(jì)提附加稅的科目
那你實(shí)際退稅的金額是1000,還有1000就是免抵稅額 沒(méi)有科目這1000怎么做憑證
你好,這1000計(jì)算附加稅。1000元不入科目,1000*對(duì)應(yīng)的附加稅率入稅金及附加
意思就是這1000可以不用做在總賬?
你好,這1000本來(lái)就沒(méi)有賬,這1000只是你交附加稅計(jì)算的基數(shù)
因?yàn)槲铱匆郧皶?huì)計(jì)做賬是這樣作分錄的 我還以為一直都是這樣做
你好,不是這樣的哈,,這1000實(shí)際上是不參加任何成本費(fèi)用或者稅金計(jì)算的
就只是和內(nèi)銷(xiāo)的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵消對(duì)嗎
你好,內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅先抵,抵后有留抵稅額才有會(huì)有出口退稅。
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵是嗎
你好,是的,進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)才會(huì)有留抵稅稅額的