老師，核算小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的年度虧損，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)收入總額是不含增值稅的吧？也就是說(shuō)我們實(shí)際開票金額要扣掉增值稅及附加稅和印花稅才是最后的收入總額嗎？計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候要扣除這些稅金嗎？
你好，這個(gè)收入總額是你利潤(rùn)表里面的營(yíng)業(yè)收入，不包含著增值稅。
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用直接法計(jì)算企稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，等于收入總額減去不征稅收入減去免稅收入減去各項(xiàng)扣除減去準(zhǔn)于彌補(bǔ)的以前年度虧損，各項(xiàng)扣除里面包不包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，廣宣費(fèi)支出，罰金，違約金之類的 初級(jí)會(huì)計(jì)
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直接算法：應(yīng)納稅所得額=(收入總額-不征稅收入-免稅收入)-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的以前年度虧損，老師我想請(qǐng)問(wèn)一下，這里的收入總額，是把以前年度的凈利潤(rùn)相加嗎
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老師，核算小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項(xiàng)扣除金額-允許彌補(bǔ)的年度虧損，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)收入總額是不含增值稅的吧？也就是說(shuō)我們實(shí)際開票金額要扣掉增值稅及附加稅和印花稅才是最后的收入總額嗎？計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候要扣除這些稅金嗎？
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下列關(guān)于企業(yè)所得稅不征稅收入的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。 A.對(duì)企業(yè)依照法律、法規(guī)及國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定收取并上繳財(cái)政的政府性基金，準(zhǔn)予作為不征稅收入，于上繳財(cái)政的當(dāng)年在計(jì)算應(yīng)納稅 所得額時(shí)從收入總額中減除 B.財(cái)政性資金包括增值稅即征即退、先征后退、先征后返的各種稅收，也包括企業(yè)按規(guī)定取得的出口退稅款 C.對(duì)企業(yè)取得的由國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門規(guī)定專項(xiàng)用途并經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的財(cái)政性資金，準(zhǔn)予作為不征稅收入，在計(jì)算應(yīng)納稅所 得額時(shí)從收入總額中減除 D.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用，不得在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除 【您的答案】：B 老師B錯(cuò)在沒(méi)有出口退稅款？
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根據(jù)下面的政策，我們有免稅收入和應(yīng)稅收入，總收入100，其中免稅收入80，應(yīng)稅收入20，總成本70，對(duì)應(yīng)免稅收入的成本60，對(duì)應(yīng)應(yīng)稅收入的成本10，那填所得稅表的時(shí)候。是總收入100-總成本70，免稅收入填80，等于利潤(rùn)-50嗎？免稅收入對(duì)應(yīng)成本60是否需要調(diào)增？ 自產(chǎn)自銷的免稅收入，其對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用是可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)稅前扣除的。這是依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十八條的規(guī)定，即企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用或者財(cái)產(chǎn)，不得扣除或者計(jì)算對(duì)應(yīng)的折舊、攤銷扣除1。此外，《關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函〔2010〕79號(hào)）也有相關(guān)規(guī)定，明確指出企業(yè)取得的各項(xiàng)免稅收入所對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)成本費(fèi)用，除另有規(guī)定外，可以在計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得稅時(shí)扣除2。
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老師，19年收入6000，，20年收入9000，求增長(zhǎng)率是?6000還是?9000，為啥
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2014年總公司無(wú)償劃拔一塊土地給我公司，因一直不知價(jià)值，會(huì)計(jì)沒(méi)有入賬，2025年經(jīng)評(píng)估公司評(píng)估知道土地價(jià)值，但壽命不清楚，問(wèn)本公司是否對(duì)土地作分?jǐn)?，以及從什么時(shí)候分?jǐn)偅?/p>
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老師，2023年收到的政府補(bǔ)貼入賬到營(yíng)業(yè)外收入企業(yè)所得稅申報(bào)表把這筆計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，稅務(wù)局說(shuō)看不來(lái)我們政府補(bǔ)助的 金額 計(jì)入了收入項(xiàng) 我們報(bào) 申報(bào)表時(shí) 明細(xì)項(xiàng)未填寫 只在營(yíng)業(yè)外收入 填寫了 總金額 稅務(wù)局讓我們改 這種情況我們?cè)趺锤?/p>
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一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
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老師，如果公司租了地，好像說(shuō)是為了融資，又轉(zhuǎn)租出去，這種要怎么核算？
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老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
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為什么調(diào)400不是200不太懂
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老師，請(qǐng)問(wèn)達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
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這個(gè)稅金及附加印花稅的在各項(xiàng)扣除金額里面，這個(gè)各項(xiàng)扣除金額包含著稅金及附加，營(yíng)業(yè)成本，期間費(fèi)用，營(yíng)業(yè)外支出。
就是根據(jù)你的利潤(rùn)總額就可以的 利潤(rùn)總額-不征稅收入，-免稅收入，-彌補(bǔ)虧損
利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+其他收益+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失) 營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
老師，比如說(shuō)我們有件商品100元（含稅）賣出去，采購(gòu)進(jìn)來(lái)的成本是60（含稅），那么增值稅是0.99，附加稅是0.12，印花稅是0.03元，那么企業(yè)所得稅是不是：（100-0.99-0.12-0.03-60）*5%？
你好，100是含稅的，換算成不含稅的同學(xué)啊。
是一般納稅人的嗎？還有你這個(gè)成本也換算成不含稅的。
那你的意思是100*0.01/1.01是不含稅的嗎？那最后企業(yè)所得稅具體怎么算呢？
是小規(guī)模納稅人，具體最后企業(yè)所得稅要怎么算呢？麻煩老師幫忙寫一下過(guò)程
100/1.01減60減0.12減0.03）*5% 按照這個(gè)來(lái)的。
老師，那最后的利潤(rùn)怎么算呢？
100/1.01減60減0.12減0.03-（100/1.01減60減0.12減0.03）*5% 按照這個(gè)來(lái)的。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。