老師，今年小規(guī)模減按1%開(kāi)票，我公司每季度不超過(guò)30萬(wàn)，不用交稅的，在增值稅申報(bào)表中，我是把當(dāng)月的不含稅銷(xiāo)售額直接填在免稅銷(xiāo)售額里，還是應(yīng)該填在3%征收率的那一欄，再填寫(xiě)減免稅申報(bào)明細(xì)表啊

請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別？一般是怎么使用的？新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎？（包括未開(kāi)票的收入） 如：我司服務(wù)業(yè)一般納稅人，今年六月份開(kāi)票不含稅200萬(wàn)元，稅金12萬(wàn)元，因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入，稅金6萬(wàn)，計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候，是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢？

我們公司是小規(guī)模納稅人，2023年第一季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)。開(kāi)的是1%的發(fā)票，應(yīng)交稅費(fèi)按1個(gè)點(diǎn)算的話2150.91，發(fā)票采集時(shí)也是這個(gè)稅額。填寫(xiě)增值稅報(bào)表時(shí)顯示的減免稅是6452.79（3個(gè)點(diǎn)算的），這樣的話跟賬務(wù)上的減免稅有出入，是我哪里填的不對(duì)么？

我公司教育培訓(xùn)行業(yè)，22年政策要求開(kāi)票免稅，學(xué)員交10000元學(xué)費(fèi)，于今年6月份退費(fèi)，開(kāi)負(fù)數(shù)免稅發(fā)票，二季度我公司開(kāi)了32萬(wàn)銷(xiāo)售額按1%交增值稅，我報(bào)二季度申報(bào)表應(yīng)該按31萬(wàn)銷(xiāo)售額交稅，還是按32萬(wàn)銷(xiāo)售額交稅？一申報(bào)就比對(duì)異常，

老師：您好！有個(gè)問(wèn)題想請(qǐng)教一下！公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是非學(xué)歷教育培訓(xùn)，去年7月注冊(cè)，數(shù)電票一直額度都是5萬(wàn)元，但一直沒(méi)辦法開(kāi)展業(yè)務(wù)（因?yàn)樽〗◤d未審批下來(lái)）。今年6月份才正常開(kāi)展業(yè)務(wù)，6月份數(shù)電票額度有50萬(wàn)，這個(gè)月額度又只有5萬(wàn)了。因?yàn)殚_(kāi)票額度不夠，申請(qǐng)?zhí)岣唛_(kāi)票額度時(shí)稅務(wù)要求提交一到二個(gè)季度銀行流水，是不是只要提交與培訓(xùn)業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行流水就可以了？（就是銀行收到培訓(xùn)費(fèi)用的入賬流水）