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23年5月繳納企業(yè)所得稅匯算清繳的企業(yè)所得稅,需要計提嗎?怎么做交的,計提的企業(yè)所得稅分錄 (沒有以前年度損益科目)

2023-07-10 13:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-07-10 13:08

同學(xué),你好 不要計提,直接做

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快賬用戶4675 追問 2023-07-10 13:13

老師,直接做一筆23年支付22年匯算清繳費(fèi)用,借 所得稅 貸銀行????那不稅金不平了

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齊紅老師 解答 2023-07-10 13:20

同學(xué),你好 借 以前年度損益調(diào)整 、 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行

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快賬用戶4675 追問 2023-07-10 13:32

沒有以前年度損益科目

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齊紅老師 解答 2023-07-10 13:32

同學(xué),你好 用未分配利潤

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同學(xué),你好 不要計提,直接做
2023-07-10
借利潤分配未分配利潤,貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅,這個是計提的, 然后繳納。借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅,貸銀行
2023-07-10
你好, 補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳: 1、計提稅款時 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2、補(bǔ)交稅款時 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
2022-07-12
你好 計提,借:以前年度損益調(diào)整 ??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 繳納,借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ,?貸:銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn),借:利潤分配—未分配利潤,貸:以前年度損益調(diào)整
2024-06-12
你好,不需要計提,不用以前年度損益調(diào)整
2022-06-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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