我們單生暫估是借:費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款，這樣一直掛著嗎

好，如果咱這個(gè)其他應(yīng)付款沒(méi)有付，沒(méi)有付款就一直掛著。

然后等要付款的時(shí)候付款了，再做付款的分錄就行了。

這個(gè)款不付了，發(fā)票來(lái)不了

你好，發(fā)票來(lái)不了，咱匯算清繳已經(jīng)調(diào)整了。 如果錢(qián)不用支付了，就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入就行了。借其他應(yīng)付款貸營(yíng)業(yè)外收入。

但是，不還得重新再交一遍稅啊

營(yíng)業(yè)外收入增加了

營(yíng)業(yè)外收入需要交企業(yè)所得稅應(yīng)該是兩筆業(yè)務(wù)，第1筆是匯算清繳，沒(méi)有發(fā)票的調(diào)整交所得稅。 二筆是咱這筆，其他應(yīng)付款不用付了，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，這筆收入才交的所得稅是兩筆不同的業(yè)務(wù)。

但是我的發(fā)票沒(méi)有來(lái)啊，相當(dāng)于這個(gè)業(yè)務(wù)沒(méi)有成立，他都沒(méi)給我發(fā)票，這個(gè)其他應(yīng)付按理說(shuō)是不存咋的，這樣不就重復(fù)交稅了

你好，咱們真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)沒(méi)有來(lái)，發(fā)票也要正常做賬的，只是匯算清繳做納稅調(diào)整就行了。 后前面已經(jīng)給你回復(fù)了，第1個(gè)是所得稅沒(méi)有發(fā)票的調(diào)整，第2個(gè)是咱們這筆往來(lái)不用付款，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入才交所得稅，這兩筆都要交所得稅，并不是重復(fù)交稅。

我還是不明白，總覺(jué)得是重復(fù)的