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企業(yè)所得稅申報表中附報事項中已計入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應(yīng)付薪酬什么意思?填的數(shù)據(jù)都是自然人電子稅務(wù)局申報的數(shù)據(jù)嗎?

2025-10-22 16:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-22 16:16

你好,第一行是你計提到成本費用的 第二航是申報的

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快賬用戶4195 追問 2025-10-22 16:17

都一樣啊

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齊紅老師 解答 2025-10-22 16:17

你好,如果是次月發(fā)放話,這兩個金額不一樣

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快賬用戶4195 追問 2025-10-22 16:18

次月發(fā)放的金額是填哪個

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齊紅老師 解答 2025-10-22 16:20

第一行是一到九月份的 第二行是12月到八月份的

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快賬用戶4195 追問 2025-10-22 16:26

第二行是實際已經(jīng)發(fā)放的工資嗎

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齊紅老師 解答 2025-10-22 16:30

對的是的,包含著個人負(fù)擔(dān)的社保,公積金個稅

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你好,第一行是你計提到成本費用的 第二航是申報的
2025-10-22
你好,二欄均可取個稅扣繳端工資金額
2025-10-18
填報說明:(五)附報事項 資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn),或者發(fā)生了壞賬損失形成了營業(yè)外支出選是,否則選否 根據(jù)1-9月賬面數(shù)字填報,扣除調(diào)整上年的損益涉及的應(yīng)付職工薪酬 事項1.“職工薪酬-已計入成本費用的職工薪酬”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工薪酬。包括工資薪金支出、職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出、各類基本社會保障性繳款、住房公積金、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險等累計金額。 一般是應(yīng)付職工薪酬一級科目貸方累計;沒通過應(yīng)付職工薪酬計提的,加上計入管理費用,銷售費用,主營業(yè)務(wù)成本里邊的職工薪酬 2.“職工薪酬-實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”:填報納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會計科目下工資薪金(只是工資和獎金)借方發(fā)生額累計金額。
2025-10-22
資產(chǎn)損失如果本年處置了資產(chǎn),或者發(fā)生了壞賬損失形成了營業(yè)外支出選是,否則選否。 1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計金額,包括工資,獎金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。 2. 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報誤區(qū):并非員工實際到手的“稅后工資”,需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的工資,獎金),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。 不含支付的上年的工資
2025-10-15
1. 已計入成本費用的職工薪酬 填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級科目貸方累計發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級明細(xì)的合計金額,包括工資,獎金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費等。注意不包含辭退福利。 2. 實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報誤區(qū):并非員工實際到手的“稅后工資”,需警惕將“實發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報依據(jù):對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級科目的借方累計發(fā)生額,即企業(yè)實際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個人承擔(dān)的社保公積金、個稅之前的工資,獎金),與個稅申報系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。 不含支付的上年的工資
2025-10-14
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