老師，無需支付的暫估成本，已經(jīng)調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，當時做的，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付暫估，本月沖回，我直接做了紅字分錄，這樣子可以不呢，我們沒有用過以前年度損益調(diào)整科目

好，咱們沒有回來，發(fā)票什么也不用做分錄了就是直接匯算清繳納稅調(diào)整交所得稅就行了，匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。

問題是應(yīng)付暫估也無需支付了呀，這個好像要調(diào)回來吧，

而且我總覺得直接做紅字，影響了這個月的成本，所以是不是要還是要經(jīng)過以前年度損益調(diào)整來沖，如果說這個應(yīng)付確定已經(jīng)不用支付了，這個分錄該如何做呢

不用支付的，把應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。

親愛的老師 轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 還不是會影響這個月的收入 要交企業(yè)所得稅呀

好是的呀，在您在結(jié)轉(zhuǎn)的那一期就要交所得稅的。

不是不是已經(jīng)調(diào)增交了稅費了，現(xiàn)在再交重復(fù)了，你不會？不會不要回答問題，我的大哥呀

這是兩個問題。咱們調(diào)整的是沒有成本票的，交了匯算清繳交的所得稅。 然后現(xiàn)在咱現(xiàn)在這筆業(yè)務(wù)是因為咱的應(yīng)付賬款不用支付了。結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。但是營業(yè)外收入這筆會影響利潤，所以需要交所得稅。