老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí)應(yīng)怎樣記賬？借記:銀行存款 貸記:所得稅費(fèi)用 對(duì)嗎？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時(shí) 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的這個(gè)數(shù)是調(diào)整上年利潤(rùn)的嗎？需要計(jì)入當(dāng)年損益繳納計(jì)入今年并繳納所得稅嗎？ 請(qǐng)問(wèn)到年底利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)加上去年的未分配利潤(rùn)的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)數(shù)整差退回的這個(gè)稅款數(shù)，這樣對(duì)嗎？

我公司是一般納稅人，根據(jù)2023年政策，可退回2022年全年已繳納企業(yè)所得稅，2023年6月份收到2022年的退稅款，應(yīng)該怎樣出分錄入賬？

老師，您好！我們是一般納稅人，今年5月做2022年匯繳時(shí)退回了多交的企業(yè)所得稅，那在今年2023入這筆賬時(shí)，我把這筆數(shù)調(diào)整到了未分配利潤(rùn)上，出現(xiàn)了資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表勾稽不平的情況，該如何入賬才行？

請(qǐng)問(wèn)老師，2022年企業(yè)賬面按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)的收入，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)人員按照與甲公司合同做了財(cái)審調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 11300 貸 主營(yíng)業(yè)收入10000 貸應(yīng)交稅費(fèi)1300元。2023年企業(yè)賬面因收到了甲公司11300元，企業(yè)在2023年賬面確認(rèn)這筆收入，財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，2023年財(cái)審做了調(diào)整沖回2022年這筆分錄。但是有個(gè)問(wèn)題2022年企業(yè)并沒有根據(jù)財(cái)審調(diào)賬，因此應(yīng)收賬款2023年期初=2022年期末=0，導(dǎo)致2023年調(diào)整完畢后應(yīng)收賬款為負(fù)11300元。請(qǐng)問(wèn)老師2023年財(cái)審是不是少做一筆分錄