一般納稅人，昆明建筑行業(yè)2021.12月份開(kāi)票230萬(wàn)，2022.1月份在異地預(yù)繳納了增值稅以及附加稅，然后機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)增值稅時(shí)候，扣除了預(yù)繳金額以及進(jìn)項(xiàng)稅額，分別繳納了增值稅附加稅，這個(gè)過(guò)程，12月份跟1月份的會(huì)計(jì)分錄分別是哪些？

1月份計(jì)提了當(dāng)月10萬(wàn)的應(yīng)交增值稅及1萬(wàn)的附加稅。2月繳納了1月10萬(wàn)的增值稅和1萬(wàn)的附加稅。3月發(fā)現(xiàn)1月申報(bào)錯(cuò)誤，更正了申報(bào)。5月公司以后賬戶(hù)收到申報(bào)錯(cuò)誤造成的多繳納的2萬(wàn)增值稅及2000的附加稅。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)差錯(cuò)分錄怎么做

請(qǐng)問(wèn)，23.12月增值稅報(bào)表申報(bào)錯(cuò)誤，更正申報(bào)之后。24.01月收到多繳納的附加稅退稅以及增值稅的退稅，該怎么入賬？

老師好~我1月份發(fā)票40萬(wàn)開(kāi)成了400萬(wàn)！2月1日勾選申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)然后沖紅重新開(kāi)具40萬(wàn)發(fā)票給對(duì)方~2月份繳納增值稅附加稅，今天3月1日我申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)增值稅有留抵稅額附加稅的多繳納的申報(bào)表那邊顯示不出來(lái)

老師，比如說(shuō)4月還欠增值稅1萬(wàn)5萬(wàn)直接申報(bào)抵減了 分錄怎么做 4月計(jì)提 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值1萬(wàn) 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1萬(wàn) 借營(yíng)業(yè)稅及附加1000 貸城建500 教育地方費(fèi)附加500 5月申報(bào)就抵減了 借應(yīng)交增值稅-未交增值稅1萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-城建/教育/地方 1000 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)扣除 貸營(yíng)業(yè)外收入-加計(jì)扣除 還是5月份的分錄4月份就直接合并一起寫(xiě)上