老師您好，我們是一家糧食購銷企業(yè)，俗稱糧庫，幫國家保管糧食。2020年我們收購糧食共1140萬元，今年拍賣價(jià)格1324萬，中間這個(gè)差價(jià)是直接被財(cái)政拿走的，不會(huì)給我們，但是我們要按照1324萬給購買糧食的這家公司開專票，我們是免稅的，我現(xiàn)在做了一組分錄麻煩老師幫忙看一下，哪里不對(duì)
學(xué)員你好，我看下題目先
熱門問答 更多>
-
老師，我們購入了一臺(tái)設(shè)備，廠家讓我們交了2萬保證金，用來保證設(shè)備試劑要達(dá)到廠家規(guī)定的量，達(dá)不到量設(shè)備要回收，量達(dá)到了保證金可以退回。該設(shè)備沒花別的錢不給開進(jìn)項(xiàng)票，我們把設(shè)備賣給醫(yī)院開了銷項(xiàng)票5萬元。請(qǐng)問老師暫估成本一直沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的話，匯算清繳是不是要調(diào)增？這個(gè)暫估成本要每個(gè)月做，然后次月沖銷嗎？老師購進(jìn)分錄和暫估成本分錄怎么做？
-
新增一個(gè)在產(chǎn)品或者半成品的科目，請(qǐng)問應(yīng)該增在哪個(gè)科目下？
-
培訓(xùn)學(xué)生的心理健康教育的公司有什么稅收優(yōu)惠政策
-
請(qǐng)問外賬，以前沒有支付的報(bào)銷費(fèi)用計(jì)入其他應(yīng)付，跨年可以用現(xiàn)金支付嗎？分錄需要對(duì)應(yīng)支付還是可以合并支付？
-
有些員工10月份就來做了2天，然后10月份馬上發(fā)了他們這10月份的工資，那我申報(bào)9月份個(gè)稅的時(shí)候這些10月份入職幾天的這些人要一起申報(bào)個(gè)稅還是要等申報(bào)10月份工資的時(shí)候再報(bào)？
-
快遞費(fèi)發(fā)票還沒開，這種可以暫估嗎，具體該咋做
-
老師，就是我如果白天在別處上班，晚上練習(xí)下記賬公司的賬，我練習(xí)一兩個(gè)月，可以成手嗎
-
用于公司內(nèi)部使用的、電冰箱、洗衣粉、打印紙開了專票可以抵扣嗎？
-
老師，請(qǐng)教一下： 1.我們是否可以將賬上的未分配利潤轉(zhuǎn)我們的實(shí)收資本？ 2.具體如何操作？ 3.這部分后續(xù)是否可以用來支付廠商貨款？還是一直放著不能動(dòng)？ 謝謝！
-
客戶個(gè)人不要發(fā)票，但是打入到我們對(duì)公賬戶了，這個(gè)怎么做賬，記賬到哪個(gè)賬戶。能做到其他應(yīng)付款嗎
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
學(xué)員你好，這個(gè)就是會(huì)計(jì)和稅法的差異，，稅務(wù)上顯示的是你的開票金額，實(shí)際中間這個(gè)184的差額不是你的收入，所以申報(bào)的時(shí)候要在填一筆不開票含稅收入-184，這樣就一致了 。 借：應(yīng)收賬款 1324 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1214.68 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 109.32 借：應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅費(fèi) 109.32 貸：主營業(yè)務(wù)收入 109.32
第一個(gè)分錄貸方應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)稅和第二個(gè)分錄借方應(yīng)交稅費(fèi)，減免稅費(fèi)是不是同一個(gè)科目
不是哦，這個(gè)主要是體現(xiàn)國家的一個(gè)免稅政策，即雖然有銷項(xiàng)，但可以減免
你發(fā)的這兩個(gè)分錄只是把收入和稅費(fèi)分開了，但是我的納稅申報(bào)表還是比利潤表多了746789.02元。
納稅申報(bào)不是差了184萬。
所以申報(bào)的時(shí)候要再填一筆不開票含稅收入-184，這樣就一致了 。
不是的啊，老師。完整分錄我做一遍您看一下。 借：應(yīng)收賬款 1324 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1214.68 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅 109.32 借：應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額 109.32 貸：主營業(yè)務(wù)收入 109.32 借：主營業(yè)務(wù)成本 1140 貸：庫存商品 1140 借：主營業(yè)務(wù)收入 184 貸：其他應(yīng)付款 184 借：其他應(yīng)付款 184 貸：應(yīng)收賬款 184 實(shí)際上的收入還是1140，但是納稅申報(bào)的收入是不含稅金額1214，中間差額74萬。 當(dāng)時(shí)糧食收購進(jìn)來的時(shí)候沒有做進(jìn)項(xiàng)稅，只做了庫存商品1140.