老師您好，我們是一家糧食購銷企業(yè)，俗稱糧庫，幫國家保管糧食。2020年我們收購糧食共1140萬元，今年拍賣價格1324萬，中間這個差價是直接被財政拿走的，不會給我們，但是我們要按照1324萬給購買糧食的這家公司開專票，我們是免稅的，我現(xiàn)在做了一組分錄麻煩老師幫忙看一下，哪里不對
學(xué)員你好，我看下題目先
熱門問答 更多>
-
一個公司內(nèi)帳如果不做帳只借助電子表格每個月的利潤是不是就是收入減去支出 把往來借款單列
-
老師好 這里的財政撥款，我有點不是很明白，是說收到財政撥款的這些納入財政預(yù)算管理的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，他們在收到的時候不用作為財政補(bǔ)貼處理，相應(yīng)的這些所對應(yīng)產(chǎn)生的支出不能稅前列支，但要相應(yīng)做臺賬管理，是這意思嗎？ 然后就是明明是財政補(bǔ)貼但被界定為不征稅收入，是為什么？
-
老師，你好，請問我公司采購了一批貨物，因為沒有付款，所以對方?jīng)]有開發(fā)票過來，但是貨物已經(jīng)在我倉庫了，我公司現(xiàn)有銷售了這批貨物，但是不知道進(jìn)項發(fā)票是怎么開的，我現(xiàn)在要開給客戶，在新增貨物信息的過程中，應(yīng)該怎么分類呢？
-
@董孝彬老師你好，幫我解答一下4題中B選項聯(lián)合單位銷量是怎么算出來的，5題中為什么財務(wù)杠桿系數(shù)為1.企業(yè)不存在財務(wù)風(fēng)險呢。
-
為什么現(xiàn)值指數(shù)要1+？因為現(xiàn)值指數(shù)大于1嗎？不是1082.72/2300嗎？
-
老師好 我想問這里一次性收取租金，老師課上舉例是不是寫錯了？在企業(yè)所得稅上不是可以在24年7月跟增值稅一樣一次性確認(rèn)36萬的收入嗎？或者也可以分期確認(rèn)也就是24年7月只確認(rèn)一個月即1萬的租金。因為我看課件上中間寫了：可對上述已確認(rèn)的收入，“可”不就是代表這個可以那個也可以的意思嗎？為什么老師課上只寫確認(rèn)1萬，我覺得這里有問題，麻煩老師幫忙看看。
-
老師好 我想問 如果預(yù)收款的對象是生產(chǎn)期限超12個月的大型設(shè)備，那企業(yè)所得稅上確認(rèn)收入是按發(fā)貨還是按生產(chǎn)進(jìn)度？
-
老師不是在l和h之間不做調(diào)整嗎，現(xiàn)在剛剛好是最高點啊
-
老師你好，我想問一下這個題目里面的退還土地出讓金，契稅能不能退啊，買了兩個不一樣的真題試卷，一個能退，一個不能退，
-
老師您好，非貨幣市場模式，請幫我舉個例子
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
學(xué)員你好，這個就是會計和稅法的差異，，稅務(wù)上顯示的是你的開票金額，實際中間這個184的差額不是你的收入，所以申報的時候要在填一筆不開票含稅收入-184，這樣就一致了 。 借：應(yīng)收賬款 1324 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1214.68 應(yīng)交稅費-銷項 109.32 借：應(yīng)交稅費-減免稅費 109.32 貸：主營業(yè)務(wù)收入 109.32
第一個分錄貸方應(yīng)交稅費 銷項稅和第二個分錄借方應(yīng)交稅費，減免稅費是不是同一個科目
不是哦，這個主要是體現(xiàn)國家的一個免稅政策，即雖然有銷項，但可以減免
你發(fā)的這兩個分錄只是把收入和稅費分開了，但是我的納稅申報表還是比利潤表多了746789.02元。
納稅申報不是差了184萬。
所以申報的時候要再填一筆不開票含稅收入-184，這樣就一致了 。
不是的啊，老師。完整分錄我做一遍您看一下。 借：應(yīng)收賬款 1324 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1214.68 應(yīng)交稅費銷項稅 109.32 借：應(yīng)交稅費減免稅額 109.32 貸：主營業(yè)務(wù)收入 109.32 借：主營業(yè)務(wù)成本 1140 貸：庫存商品 1140 借：主營業(yè)務(wù)收入 184 貸：其他應(yīng)付款 184 借：其他應(yīng)付款 184 貸：應(yīng)收賬款 184 實際上的收入還是1140，但是納稅申報的收入是不含稅金額1214，中間差額74萬。 當(dāng)時糧食收購進(jìn)來的時候沒有做進(jìn)項稅，只做了庫存商品1140.