請問老師，年終匯算企業(yè)所得稅時(shí)，有調(diào)增未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入。請問這部分金額另外需要做會計(jì)分錄？還是只調(diào)整申報(bào)表就可以了，謝謝
你好匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬。
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2020年的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額本來 10%做成了15%,在現(xiàn)在補(bǔ)交了去年的增值稅和附加稅，滯納金，賬務(wù)怎么處理？其他收益那部分要對應(yīng)以前年度損益調(diào)整嗎？另外去年年終所得稅匯算清繳這部分多計(jì)算的抵減額是否可以調(diào)整去年年報(bào)申請退回多交所得稅。請教老師如何處理，謝謝。
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老師您好，請問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！
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增值稅申報(bào)表報(bào)了未開票收入，主要是按政府部門要求，預(yù)繳稅款。做賬時(shí)并未確認(rèn)未開票收入，那年末所得稅匯算清繳，主營業(yè)務(wù)收入只包括了開具發(fā)票的這部分收入金額，請問金稅系統(tǒng)能給我識別這個(gè)異常嗎？這樣申報(bào)可以嗎
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請問老師，我單位為保安派遣公司，差額計(jì)稅。單位按照收付實(shí)現(xiàn)制確認(rèn)的收入，但是財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)人員說，即便是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則也要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，因此按照合同，做了一筆調(diào)整分錄：借 應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
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我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則
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老師，請企業(yè)做退免稅備案時(shí)，稅局會下現(xiàn)場看嗎？
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二月份的本月合計(jì)這樣寫是不是錯(cuò)了？二月份借方?jīng)]有發(fā)生額直接寫0還是把一月份的余額寫到二月份的？
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老師，一般納稅人收到成本票要按價(jià)稅分離之后的稅稅價(jià)做成本。那小規(guī)模是不是要按價(jià)稅合計(jì)的作為成本價(jià)？那如果收到一張發(fā)票高于實(shí)際付款。那我就按實(shí)際付款價(jià)入賬就好了是吧？發(fā)票高出的金額我就不管了
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老師，兼職工資做在工資表里面不買社保，有沒有問題，是不是還要簽個(gè)合同啊，然后要交個(gè)稅的話，個(gè)人肯定不想交嘛，那這一部分稅是怎么給個(gè)人呢？
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電子稅務(wù)局能查到對應(yīng)單品可開票的庫存數(shù)量嗎
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老師，什么樣的企業(yè)可以收承兌匯票呢
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您好，老師我們公司是一般納稅人，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，2024年6月成立，現(xiàn)在匯算清繳的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)第三季度銷售收入成本結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候按含稅價(jià)計(jì)算了，因?yàn)橹皼]有進(jìn)銷存按采購合同單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)了，還有工資多記了355元，財(cái)務(wù)報(bào)表跟年報(bào)都申報(bào)了，現(xiàn)在匯算清繳還沒申報(bào)，怎么處理啊
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老師好，比如五月的發(fā)票現(xiàn)因?yàn)槲逶聸]完，只能勾選不能確認(rèn)是嗎？那我勾選了，沒確認(rèn)，對方能直接紅沖嗎？還是需要我方確認(rèn)才能紅沖？
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傭金最多是五個(gè)點(diǎn)吧？開傭金的發(fā)票要交什么稅呀？
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我是小規(guī)模企業(yè)，我收到未開票的收入100元，怎么做會計(jì)分錄各多少
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這樣的話，本來22年12月是虧損的，22年匯算清繳后是有利潤的。不做賬的話，如果23年其他業(yè)務(wù)都沒有發(fā)生，23年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤還是負(fù)數(shù)。感覺有點(diǎn)矛盾
你好匯算清繳就是調(diào)表不調(diào)賬。匯算清繳，調(diào)整的是稅會差異。
有些還是會調(diào)賬的吧，比如暫估成本那種
你好，咱們賬務(wù)處理有錯(cuò)誤的時(shí)候再調(diào)整。你要是暫估后面回來發(fā)票了，把暫估的紅松再按發(fā)票做賬。 要是沒有回來，發(fā)票直接調(diào)整，也不用調(diào)整賬的。
好的謝謝 學(xué)中級時(shí)我記得有涉及調(diào)賬哈
你好，賬務(wù)處理有錯(cuò)誤的才調(diào)整。，沒有錯(cuò)誤的不調(diào)整。
匯算清繳調(diào)整的原因是因?yàn)樵圪~務(wù)處理和稅務(wù)的稅法有差異，這樣才調(diào)整的，但是咱的賬務(wù)處理并沒有錯(cuò)誤，所以說是不需要調(diào)整賬的。
好的 謝謝
不客氣，祝您工作愉快。
老師再咨詢你個(gè)問題，個(gè)人借款給公司，需要利息的，請問需要交哪些稅呢？謝謝
需要交增值稅附加稅和個(gè)人所得稅。
增值稅超過起征點(diǎn)才交？一般納稅人6% 小規(guī)模3%？，個(gè)人所得稅按照收利息的20%來交對吧。有相關(guān)文件規(guī)定？
是的，這些對，然后個(gè)人是和小規(guī)模政策一樣，現(xiàn)在是1%的稅率，一個(gè)季度30萬元是免稅的。