老師您好！九月我公司購(gòu)進(jìn)的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個(gè)，不含稅金額是9萬(wàn)，我做了暫估 借：庫(kù)存商品9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬9萬(wàn) 十月初我做了沖銷(xiāo)，月末欠的發(fā)票和十月本月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫(kù)存商品 -9萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 -9萬(wàn) 收到發(fā)票時(shí)的分錄（包括上月欠的九萬(wàn)和本月的三萬(wàn)） 借：庫(kù)存商品12萬(wàn) 進(jìn)項(xiàng)稅9%1.08萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款～xx公司13.08萬(wàn) 老師我主要想問(wèn)的是庫(kù)存商品臺(tái)賬是不是得做一個(gè)負(fù)數(shù)沖一下數(shù)量和購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒(méi)沖，入賬了不同商品的庫(kù)存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購(gòu)入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫(kù)3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫(kù)存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒(méi)有沖這筆暫估，本來(lái)是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫(kù)存 借:庫(kù)存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫(xiě)個(gè)分錄嗎？好難啊

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫(xiě)個(gè)分錄嗎？好難啊

沖了以前暫估入庫(kù)本年累計(jì)數(shù)-13萬(wàn) 來(lái)發(fā)票入庫(kù)13萬(wàn)， 本年累計(jì)數(shù)借方累計(jì)數(shù)13萬(wàn)，期末庫(kù)存商品借方：13萬(wàn)，，應(yīng)庫(kù)存商品是0了，一正一負(fù)，應(yīng)該是0了，?，F(xiàn)在庫(kù)存商品借方余額正數(shù)：13萬(wàn)。怎么調(diào)平