收到21年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤，這個未分配利潤科目要調(diào)整上年12月底報表期末數(shù)嗎？

老師，一般納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則記賬下，2023年收到退回2022年度企業(yè)匯算清繳應(yīng)退的多繳所得稅時 借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅 貸利潤分配未分配利潤 結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的這個數(shù)是調(diào)整上年利潤的嗎？需要計入當(dāng)年損益繳納計入今年并繳納所得稅嗎？ 請問到年底利潤表中的凈利潤加上去年的未分配利潤的總額和年底資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤數(shù)整差退回的這個稅款數(shù)，這樣對嗎？

老師好 小企業(yè)會計準(zhǔn)測 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)交所得稅分錄是不是直接計入當(dāng)期啊 借：所得稅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅費(fèi) 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

有一筆2022年收到的匯算清繳退的企業(yè)所得稅，本應(yīng)該沖減應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，會計計入了營業(yè)外收入，今年調(diào)整的話直接沖減未分配利潤行不行

老師，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？