去年是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，老師，有差異是啥意思，金額是有差異的，因為今年開回來的成本和費用票都想抵去年暫估的金額

你好，你匯算清繳沒有先調(diào)整嗎？其實這樣子風險挺大的，因為你要證明這個是去年的。

這個沒有調(diào)整呢，意思就是不建議拿去年的費用票抵暫估的成本是不？但是還是麻煩老師給我說下怎么做分錄

你好，你現(xiàn)在借應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整? 然后，今年收到發(fā)票，再按發(fā)票金額，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款。 在借利潤分配-未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

老師，現(xiàn)在最近小企業(yè)會計準則的科目設(shè)置沒得以前年度損益調(diào)整

你好，你可以增加這個科目

沒得這個科目用其他科目代替怎么做這個分錄呢？

你好， 如果你一定要做，你可以 現(xiàn)在借應(yīng)付賬款 貸：主營業(yè)務(wù)成本 然后，今年收到發(fā)票，再按發(fā)票金額，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。 在借利潤分配-未分配利潤，貸主營業(yè)務(wù)成本

老師，那暫估的成本，先紅沖，回來的費用票也是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款？

你好，是的，也是一樣的，其實分錄都是一樣的。

老師回來的票跟暫估的金額有差異，我是直接紅沖回來票的金額再按實際金額入賬？

你好！是的，沖減暫估，按實際重做

老師，還有一點我不清楚，我紅沖了以前的暫估，按實際金額入賬之后，再做借利潤分配貸主營業(yè)務(wù)成本這筆分錄那我23年的成本就減少了呀、

你好！是的。是會減少

老師，我沒懂，為啥今年的成本為減少，我去年暫估了這筆成本，今年沖減了，再做利潤分配，我去年利潤還負了？今年利潤增加了？