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老師您好,我1月份收到的進項發(fā)票,沒有認證抵扣。收到發(fā)票做進待認證抵扣進項里,1月份的進項還要轉(zhuǎn)出嗎?到2月份認證抵扣了該發(fā)票,申報1月增值稅,請問認證抵扣發(fā)票的會計分錄寫在那個月?

2023-06-26 18:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-26 18:32

一月份不需要轉(zhuǎn)出的所屬期是在一月份的話,在一月份做進項。

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快賬用戶9825 追問 2023-06-26 18:37

那老師認證抵扣進項的會計分錄,需要貼憑證附件嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-06-26 18:40

借應交稅費應交增值稅進項 貸應交稅費待認證 不需要

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一月份不需要轉(zhuǎn)出的所屬期是在一月份的話,在一月份做進項。
2023-06-26
開票日期2月份的不可以。
2022-01-27
你好 借原材料 應交稅費應交增值稅(待認證進項稅) 貸應付賬款
2022-01-08
可以的,可以這么做。
2022-04-19
你好,3月1日收到的專票,可以通過勾選認證的方式,選擇所屬期為2月份,放在2月份抵扣增值稅進項稅額的?
2021-03-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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