老師，您好！請(qǐng)問下我企業(yè)于去年9月有對(duì)外投資其他企業(yè)股份，占該公司30% 股權(quán)，投資資金未支付，且購(gòu)買股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付，請(qǐng)問下這種需要做帳務(wù)處理嗎？今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)我是否需要填 寫投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表？如需要填寫我沒有任何數(shù)據(jù)，該如何填 寫？

老師，我們總公司在東莞，然后蘇州成立了一家分公司，分公司為非獨(dú)立核算的，目前沒有開票收入，目前一直做零報(bào)稅收入，我想如果一直零報(bào)稅的話，是否會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榉止舅痪哂歇?dú)立運(yùn)營(yíng)的能力，他主要的工作是協(xié)助有一些售后的工作再處理，然后所有的回款銷售開票都是由總公司開出去的，目前工資的話也是在總公司支付，分公司有買社保、公積金，我想問一下，如果后續(xù)的話，非獨(dú)立核算的分公司開票給總公司開服務(wù)費(fèi)發(fā)票六個(gè)點(diǎn)，然后這樣是否合理？分公司繳企業(yè)所得稅的稅率是否可以按照小型微利企業(yè)來繳稅？因?yàn)槲覀兛偣镜脑捠歉咝驴萍计髽I(yè)，他是否也能夠享受到總公司的政策呢？

老師好，我是轉(zhuǎn)行做出納崗，公司為進(jìn)出口蔬菜貿(mào)易，出納主要工作為向農(nóng)民支付收購(gòu)的蔬菜貨款以及包裝蔬菜的臨時(shí)人員工資（日結(jié)），支付方式為：公司賬戶先向出納轉(zhuǎn)賬然后由出納向每戶農(nóng)戶通過微信支付方式支付貨款，每日支付流水2-4萬左右，問： 1、公司轉(zhuǎn)給出納的錢然后由出納向農(nóng)戶挨家付款，這些支出是不是應(yīng)該登記在庫(kù)存現(xiàn)金日記賬內(nèi)？ 2，是否可以把一天內(nèi)向所有農(nóng)戶的支出合計(jì)在一筆業(yè)務(wù)中登記，還是必須一家一記反映在日記賬中？ 3，每日支付給包裝蔬菜工人的工資應(yīng)該反映在什么會(huì)計(jì)可能里面？ 4，公司這種公轉(zhuǎn)私的做法是否符合會(huì)計(jì)法規(guī)定，因?yàn)槊咳崭犊盍魉^大，對(duì)于出納來說是否存在風(fēng)險(xiǎn)？ 因?yàn)槭堑谝淮巫龀黾{工作，缺乏經(jīng)驗(yàn)，希望有老師可以幫忙解答，萬分感謝！

老師您好，請(qǐng)問我公司作為中間人，然后拉來投資方去投資一個(gè)項(xiàng)目，然后資金走我公司賬戶，但是資金支付出去是分批的，且會(huì)夸年，當(dāng)年未支付出去的資金，我們帳做在其他應(yīng)付款，匯算清繳的前如果仍舊未支付出去，是否要記在收入里，又是否要繳納企業(yè)所得稅？

之前投資方直接投資于總公司270萬作為總公司的實(shí)收資本入賬；然后總公司貸分公司墊付各種款項(xiàng)，問題是這部分資金，我做的其他應(yīng)收-分公司，其他應(yīng)付-總公司，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓填一下分公司資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，這部分其他應(yīng)付額過大，有干擾因素，現(xiàn)在1.需要把實(shí)收資本270萬分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分公司，還要清理這部分干擾因素，怎么調(diào)呀，之前分公司實(shí)收資本都是0，突然加進(jìn)去計(jì)算都不會(huì)了，就是看一下，如果清算，分公司還是多少價(jià)值。其他應(yīng)收/其他應(yīng)付怎么抵消分錄？。能不能把表發(fā)給老師看一下，應(yīng)該比大段文字好理解一些，