1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因為需要報稅了，想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當時銀行賬戶還沒申請，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負債表中填入了實收資本和未分配利潤（手續(xù)費），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費用（手續(xù)費）?，F(xiàn)金流量表為0。實在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

老師，您好！請問下我企業(yè)于去年9月有對外投資其他企業(yè)股份，占該公司30% 股權(quán)，投資資金未支付，且購買股權(quán)的資金也未以銀行存款的形式支付，請問下這種需要做帳務(wù)處理嗎？今年辦理企業(yè)所得稅匯算清繳時我是否需要填 寫投資收益納稅調(diào)整明細表？如需要填寫我沒有任何數(shù)據(jù)，該如何填 寫？

長江公司有關(guān)投資資料如下：1.2019年2月10日,從證券市場購入A公司股票10000股,買價12.10元(含每股已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利0.1元),交易費用6000元,款項均以銀行存款支付。根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式,長江公司將該股票投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。2、2019年3月15日,長江公司實際收到股利。3.2019年12月31日,A公司股票的市價為每股15元。4.2020年6月19日,長江公司出售持有的全部A公司股票,取得價款160000元。長江公司每年按凈利潤的10%計提法定盈余公積。要求:做出長江公司有關(guān)的賬務(wù)處理。(僅金融資產(chǎn)科目和利潤分配科目需要填寫明細科目,例如其他權(quán)益工具投資一公允價值變動,請注意明細科目的填寫位置。金額單位:元)

關(guān)于調(diào)整。老師，我司是小企業(yè)會計準則，當月工資是次月計算和發(fā)放的。做賬時，一直按照著本月計提上月的工資社保個稅，同時在本月繳納上月的工資社保個稅。應(yīng)付職工薪酬每個月都是0。實際這樣計提和發(fā)放估計是有點問題。第一，請問一直這樣操作的話，是否可以？是否要把前面的工資個稅社保在賬務(wù)上調(diào)整？然后按照常規(guī)的操作？第二，扣個稅系統(tǒng)上，是否需要調(diào)整下？第三，匯算清繳時，A104000期間費用表和A105050職工薪酬支出該如何填寫呢？賬載金額和實際發(fā)生額都是直接按照當年的財務(wù)報表填寫嘛？還是應(yīng)該進行調(diào)整后再申報啊？