施工企業(yè)一般納稅人，異地施工，1月在項目所在地預繳了2%的增值稅及附加附加，1月確認收入時，借應收賬款，貸工程結算，代應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅，3月給業(yè)主開發(fā)票時，這個增值稅處理為，借應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額（是做在借方還是在貸方以同方向的負數(shù)顯示？），貸應交增值稅-銷項稅

業(yè)務借款去交建筑項目的附加稅增值稅，收到完稅憑證來沖借款，完稅憑證上例如有增值稅（建筑）800、城建稅300、教育附加100，請問這筆業(yè)務分錄是， 1.借:其他應收款－個人借款1200，貸:銀行存款1200。 2.借:應交稅費－應交增值稅－預交增值稅800，應交稅費－城建稅300/教育附加100，貸:其他應收款－個人借款1200。 3.月末把城建稅教育附加稅結轉(zhuǎn)到借:稅金及附加么？還是當時就做計提分錄？預交增值稅要結轉(zhuǎn)到哪里，月末轉(zhuǎn)么？ 以上分錄對么

掛靠的項目，我們是施工方，我們項目在項目地預交的勞務費的稅款，我是這樣記的：借：應交稅金--預繳稅金 應交稅費--附加 及預交的企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 同時借：稅金及附加 貸：應交稅費--附加費 月末：借：應交稅費--未交增值稅 貸：應交稅費--預繳稅金 等開票給了總施工方 借：應交稅費--增值稅--進項稅額 主營業(yè)務成本 貸：應付賬款 月末：借：應交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費--未交增值稅 那最后在應交稅費中豈不是有余額

老師，房開企業(yè)預繳增值稅每個月月末要結轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？預交附加稅是月末計提還是待開發(fā)項目達到完工條件，相應的收入及成本結轉(zhuǎn)損益時，將預交附加稅結轉(zhuǎn)至稅金及附加科目？

尊敬的老師，能解惑下嗎？房開企業(yè)季報中特定業(yè)務填寫 每月已計提增值稅附加稅，于下月繳納 借：營業(yè)稅金及附加1000 貸：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 借：應交稅費一城建稅/教育費附加1000 貸：銀行存款1000 土增稅分錄 借：長期待攤費用-預交土增稅17500 貸：銀行存款17500 假設毛利10%，特定業(yè)務填寫公式 預收款?1.09??10%?預交的稅金及附加（17500） 這里的預交的稅金及附只需要減了交土增稅的部分，不需要再減增值稅附加稅部分。因為土增稅未轉(zhuǎn)入稅金及附加科目，不在損益里面，而增值稅附加稅已經(jīng)計提在營業(yè)稅金及附加科目，它已經(jīng)在損益里面了。這樣理解正確嗎？