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沒有實(shí)際業(yè)務(wù),對(duì)方往我們公司打錢,我們開了專票給對(duì)方,內(nèi)賬上怎么處理

2023-06-23 20:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-23 20:56

您好,同學(xué),請(qǐng)稍等下

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齊紅老師 解答 2023-06-23 20:59

您好,根據(jù)銀行流水和開的發(fā)票做賬 借:銀行 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:21

老師,內(nèi)賬上不是收入,就是比如借銀行存款1萬貸其他應(yīng)收款1萬

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:22

然后這個(gè)是專票,我們又是一般納稅人,就會(huì)有應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:22

現(xiàn)在是銀行存款,其他應(yīng)收款是平了,但是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額怎么去處理

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齊紅老師 解答 2023-06-23 21:31

您好,申報(bào)增值稅時(shí)交增值稅不是有分錄? 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 貸:銀行 最終看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目的余額

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:33

老師,你的意思是不是,就在計(jì)提和繳納增值稅的時(shí)候提現(xiàn)這個(gè)稅額

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:34

具體怎么寫分錄

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齊紅老師 解答 2023-06-23 21:39

您好,不用計(jì)提哦,開票時(shí)? 貸?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金 交稅時(shí)? 借?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅?? 您看應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目 余額是0

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:43

老師,開票時(shí)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額,借方是什么

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:44

老師,要不你把涉及到的會(huì)計(jì)科目都寫一下吧

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:44

借方是什么貸方是什么

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:49

還是借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 貸應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 21:50

放營業(yè)外支出對(duì)不對(duì),我感覺又不太對(duì)

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齊紅老師 解答 2023-06-23 21:57

您好,好的,開票? ?借:應(yīng)收賬款? ? ?貸:主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金? 收錢時(shí)? 借:銀行? ?貸:應(yīng)收賬款? 交稅時(shí)? ? ?借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅? 貸:銀行

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:01

您好,是啥費(fèi)用咱放 營業(yè)外支出啊

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:01

老師,是內(nèi)賬,不是收入啦,單純就是對(duì)方要把錢打進(jìn)來,所以開票給對(duì)方,對(duì)方好走賬

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:02

比如對(duì)方要打5萬進(jìn)來,我們開了5萬專票給對(duì)方,

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:02

賬是這樣處理的,借銀行存款5萬,貸其他應(yīng)收款5萬

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:04

但發(fā)票是服務(wù)費(fèi)發(fā)票不含稅金額44247.79稅額5752.21

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:05

內(nèi)賬上不了收入的,現(xiàn)在其他應(yīng)收款減了5萬,銀行存款多了5萬,但是是一般納稅人,還是專票,這個(gè)銷項(xiàng)稅額怎么處理

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:11

您好,明白了,跟我理解的內(nèi)賬不一樣,我理解的是做賬跟正常分錄一樣,只是沒有發(fā)票的也可以入賬。 開的服務(wù)費(fèi)發(fā)票,做這個(gè)分錄也可以啊??借銀行存款5萬,貸其他應(yīng)收款5萬

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:11

稅額怎么辦呢

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:12

交稅一定要交的,如果不計(jì)提,應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就會(huì)有余額

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:12

但是計(jì)提的話,借方是什么科目呢

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:13

我原來想借方用營業(yè)外支出,但我又感覺不太行

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:13

因?yàn)槔U納增值稅時(shí)還會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:15

您好啊,您說內(nèi)賬上不了收入,那這個(gè)銷項(xiàng)稅就上不了啊

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:15

怎么辦啊老師

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:18

跟我理解的內(nèi)賬不一樣。因?yàn)槟淮_認(rèn)收入,但要確認(rèn)銷項(xiàng)稅

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:20

其實(shí)為了就是進(jìn)賬開的票,不是收入,外賬上會(huì)做收入,但是內(nèi)賬上不做收入的

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:20

因?yàn)檎娴牟皇鞘杖?,但是開了票肯定要交稅的

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:31

您好,那這個(gè)銷項(xiàng)稅也要進(jìn)賬嘛,開票的做到外賬

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 22:33

外賬知道,就是內(nèi)賬不知道怎么去處理,如果說不計(jì)提,直接繳納,那應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅就會(huì)有余額,有余額的話,怎么去沖掉呢

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齊紅老師 解答 2023-06-23 22:58

其實(shí)我覺得這個(gè)操作太傷了,給人家開票走賬,自己還承擔(dān)銷項(xiàng)稅(這個(gè)稅是誰出的)

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快賬用戶7256 追問 2023-06-23 23:00

對(duì)呀對(duì)呀,分錄怎么寫才合理呢

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齊紅老師 解答 2023-06-24 08:06

借銀行 貸其他應(yīng)付款 不做收入 然后錢你們?cè)趺赐平o人家,私下退給他嗎?私下退給他,借其他應(yīng)付款,貸其他應(yīng)付款,個(gè)人 營業(yè)外收入 收錢的稅點(diǎn)做銀行業(yè)額外收入 其他應(yīng)付款沒有余額了。

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齊紅老師 解答 2023-06-24 08:09

收錢的稅點(diǎn)做營業(yè)外收入打錯(cuò)了,上面給你寫了分錄,你看分錄就行。

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