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1、甲公司為增值稅一般納稅人,適用的所得稅稅率為25%。2019年相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)年初未分配利潤為0。全年實現(xiàn)營業(yè)利潤127萬元,取得營業(yè)外收入20萬元,發(fā)生營業(yè)外支出4萬元。(2)經(jīng)查,按稅法規(guī)定需調(diào)整的納稅事項有:職工福利費開支超過準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額為1.2萬元,工會經(jīng)費超過準(zhǔn)予扣除標(biāo)準(zhǔn)的金額為0.8萬元;營業(yè)外支出中有1萬元為稅收滯納金,投資收益中有2萬元為本年實現(xiàn)的國債利息收入;其他應(yīng)調(diào)減的應(yīng)納稅所得額為8萬元。要求:1.計算甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額。2.計算甲公司本年納稅調(diào)整增加總額及本年納稅調(diào)整減少總額。(2.5分)3.計算甲公司應(yīng)納稅所得額。4.計算甲公司應(yīng)納稅所得額并編制會計分錄。以上是全部題目

2023-06-23 18:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-23 18:06

你好需要計算做好了發(fā)給你

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齊紅老師 解答 2023-06-24 09:16

1.計算甲公司2019年實現(xiàn)的利潤總額 127+20-4=143

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齊紅老師 解答 2023-06-24 09:17

2福利費和工會經(jīng)費納稅調(diào)增1.2+0.8=2 稅收滯納金納稅調(diào)增1 國債利息免稅,納稅調(diào)減2

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齊紅老師 解答 2023-06-24 09:18

3.計算甲公司應(yīng)納稅所得額 143+2+1-2-8=136

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齊紅老師 解答 2023-06-24 09:18

4應(yīng)交所得稅136*25%=34 借所得稅費用34 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅34

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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