久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

<cite id="oosyi"></cite>

演示賬套

老師，您好，我想問(wèn)一下計(jì)提增值稅和其他附加稅費(fèi)具體怎么做分錄呀？謝謝

2023-06-23 15:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-23 15:34

借：稅金及附加-城市建設(shè)維護(hù)稅，
借：稅金及附加-教育費(fèi)附加，
借：稅金及附加-地方教育費(fèi)附加，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城市建設(shè)維護(hù)稅，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加。

齊紅老師解答 2023-06-23 15:34

計(jì)提增值稅
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

快賬用戶4014 追問(wèn) 2023-06-23 15:37

老師，公司賬上目前是這樣的，應(yīng)交未交增值稅323，城建稅16，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額還有26443，這個(gè)該怎么往下處理？比如計(jì)提，還有月末結(jié)轉(zhuǎn)之類的會(huì)計(jì)分錄，謝謝

齊紅老師解答 2023-06-23 15:40

應(yīng)交未交增值稅和城建稅是指沒(méi)有交的，交了再轉(zhuǎn)平，待認(rèn)證這個(gè)是指還沒(méi)認(rèn)證的，你認(rèn)證后再轉(zhuǎn)到待抵扣里面

快賬用戶4014 追問(wèn) 2023-06-23 15:47

老師，我一直以為待認(rèn)證就是待抵扣的意思呢？待認(rèn)證的那些稅額，其實(shí)就是我后期準(zhǔn)備用來(lái)抵扣的了，那我直接改成待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額可以嗎？

齊紅老師解答 2023-06-23 15:48

沒(méi)認(rèn)證前計(jì)待認(rèn)證這個(gè)科目就可以了

快賬用戶4014 追問(wèn) 2023-06-23 15:50

那月末結(jié)轉(zhuǎn)是什么意思？怎么做分錄呀？謝謝

齊紅老師解答 2023-06-23 15:56

一、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證后會(huì)計(jì)分錄如下：

1、取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證：

借：原材料/庫(kù)存商品

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

2、待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)

二、進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證，可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，相關(guān)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)付賬款

在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過(guò)后，即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的，會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）

齊紅老師解答 2023-06-23 15:56

這個(gè)是完整的分錄，你看下

快賬用戶4014 追問(wèn) 2023-06-23 16:00

好的，謝謝老師。

齊紅老師解答 2023-06-23 16:03

不客氣，很高興幫您

2023-06-23

你好，不用做的，沒(méi)有繳納的不用做。

2022-09-16

您好，增值稅不用計(jì)提，附加稅需要計(jì)提，銷售借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅繳納增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：銀行存款，附加稅計(jì)提：借：稅金及附加貸：城建稅教育附加地方教育附加繳納借：城建稅教育附加地方教育附加貸：銀行存款

2025-01-12

附加稅是 ?借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅是增值稅的12%

2021-12-01

你好，以上的分錄是正確的。

2020-11-06

相關(guān)問(wèn)題