還有一個(gè)問(wèn)題，就是跨年發(fā)現(xiàn)借原材料和借進(jìn)項(xiàng)稅額，這兩個(gè)金額記反了，導(dǎo)致原材料少記了，進(jìn)項(xiàng)稅額多記了，而且原材料當(dāng)期都是直接轉(zhuǎn)成本了，這個(gè)要怎么調(diào)整？

借以前年度損益調(diào)貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

對(duì)于公司給職工發(fā)的生日禮金或者是端午中秋禮金類似職工福利這種現(xiàn)金付款，要怎么做賬？

借管理費(fèi)用福利費(fèi)額i貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi) 貸庫(kù)存現(xiàn)金

發(fā)放給職工的福利，記賬到個(gè)人往來(lái)借支了，涉及到跨年的，是不是也要通過(guò)以前年度損益去調(diào)整了？

這個(gè)以前年度損益對(duì)前期差錯(cuò)調(diào)整之后后續(xù)是怎么結(jié)轉(zhuǎn)處理？怎么在年期報(bào)表上體現(xiàn)呢？

是的，以前年度損益調(diào)整，月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末余額里面，然后再職工薪酬明細(xì)表福利費(fèi)里面填寫(xiě)。

第一個(gè)問(wèn)題，企業(yè)所得稅匯算清繳的納稅調(diào)增，具體是修改哪些地方？收入成本，資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表這些都還要調(diào)整嗎？然后還有一個(gè)問(wèn)題就是2022年度應(yīng)付職工薪酬記入成本的，需要調(diào)減轉(zhuǎn)為為勞務(wù)記入成本，勞務(wù)代開(kāi)發(fā)票都是2023年提供？怎么在2023年對(duì)2022年這部分賬務(wù)進(jìn)行處理？另外還有一個(gè)問(wèn)題就是私人借款產(chǎn)生的利息需要什么依據(jù)來(lái)入賬？目前都是公對(duì)私。私對(duì)公轉(zhuǎn)賬，沒(méi)有提供任何票據(jù)？如果記入財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出需要提供什么發(fā)票？如果不能提供發(fā)票有沒(méi)有其他方式記錄這比企業(yè)私人借貸產(chǎn)生的利息？

納稅調(diào)整明細(xì)表，收入其他里面填寫(xiě)稅收金額，資產(chǎn)負(fù)債表不需要修改。

借應(yīng)付賬款，貸應(yīng)付這工薪酬工資，借應(yīng)付中薪酬工資 貸以前損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)付賬款代開(kāi)的發(fā)票在2023年匯算期交之前可以的，上面賬我處理做了，寫(xiě)了 利息需要銀行回單發(fā)票，沒(méi)有發(fā)票的納稅調(diào)增不允許抵扣所得稅 借財(cái)務(wù)費(fèi)用貸銀行

關(guān)于之前通過(guò)職工薪酬記入成本費(fèi)用的要調(diào)整成個(gè)人或者公司代開(kāi)的勞務(wù)發(fā)票的轉(zhuǎn)成勞務(wù)費(fèi)的調(diào)整沒(méi)太看明白呀

沖之前的應(yīng)付職工薪酬，但是錢(qián)退不回來(lái)了，用一個(gè)往來(lái)科目來(lái)代替的。

后再做費(fèi)用的意思。

還有就是通過(guò)以前年度損益調(diào)整最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，那就只能是在當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表里體現(xiàn)前期差錯(cuò)調(diào)整影響了對(duì)吧？對(duì)前期的報(bào)表數(shù)據(jù)沒(méi)有任何影響？

對(duì)的，是的，沒(méi)有影響的。

納稅調(diào)整明細(xì)表，收入其他里面填寫(xiě)稅收金額，資產(chǎn)負(fù)債表不需要修改。這個(gè)表是需要先在未按全責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表里填寫(xiě)調(diào)增的收入嗎？納稅調(diào)整明細(xì)表收入調(diào)整好像都是其他表帶入得數(shù)據(jù)

你好，可以的。收入那里你看一下可以直接填寫(xiě)的。l

不用填寫(xiě)，其他的也可以填寫(xiě)進(jìn)去。視同銷售的那一個(gè)才需要填寫(xiě)明細(xì)。

就是在一收入的其他里面填寫(xiě)？這個(gè)收入也被稅局稽查補(bǔ)了增值稅及附加稅和印花稅，對(duì)應(yīng)的這部分的費(fèi)用怎么在申報(bào)表做調(diào)整了？

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄填寫(xiě)賬載金額。

填寫(xiě)稅收金額不是賬的金額。增值稅的在這里面填寫(xiě)不了，只能填寫(xiě)附加稅和印花稅的。

嗯嗯，增值稅是不能填寫(xiě)。收入在11欄次填寫(xiě)，費(fèi)用在30欄次填寫(xiě)

可以的，可以這么做的。

以前年度損益調(diào)整會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平嗎？