您好，出口退稅企業(yè)當(dāng)月沒有內(nèi)銷，只有外銷。假設(shè)外銷10萬。購進(jìn)原材料進(jìn)項稅額1萬。已在當(dāng)期勾選抵扣。我們退的就是這個進(jìn)項稅額。這樣的話我們原材料的進(jìn)項稅額是計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 對嗎？然后核算退稅的分錄怎么做怎么結(jié)轉(zhuǎn)？外銷10萬，免抵退稅額10*0.13=1.3萬這部分需不需要做分錄體現(xiàn)出來？

出口企業(yè)，一般貿(mào)易，生產(chǎn)行業(yè)，有一部分收購發(fā)票提了進(jìn)項稅，那么這部分在免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集時候要不要填入到免稅原材料價格一欄中？如果填了的話，最后退稅的計稅金額就會減去免稅原材料價格，再乘以13%，這種情況該怎么處理？

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)： 購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬，耗用其中價值100萬原材料生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬，且已在上月進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料金額100萬。上期期末留抵稅額6萬。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬。 問：該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少？該企業(yè)出口的免抵稅額是多少？該企業(yè)的留抵稅額是多少？如何計算？

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為： 購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期末留抵稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。 該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項稅額的抵減額是多少？如何計算？

某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物稅率為13%，退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價款300萬元，耗用其中價值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料毀損，該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元，且己在上月進(jìn)行了進(jìn)項稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期未留抵稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元，本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。問：(1）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項稅額的抵減額是多少？如何計算？(2）該企業(yè)不可免征和抵扣的進(jìn)項稅額是多少？如何計算？(3）該企業(yè)出口應(yīng)退稅額是多少？如何計算？(40）該企業(yè)出口的免抵稅額是多少？如何計算？(5）該企業(yè)的留抵稅額是多少？如何計算？