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進(jìn)項(xiàng)票不見(jiàn)了但是已經(jīng)抵扣了是要紅沖掉還是怎么處理?

2023-06-19 15:19
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職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-06-19 15:21

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可憑其他聯(lián)次復(fù)印件做抵扣聯(lián)
2023-06-19
對(duì)方抵扣了,你自己紅沖不了
2020-11-27
同學(xué)你好 直接原分錄負(fù)數(shù)紅沖就行了
2021-04-07
你好在12月份進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的。
2022-01-14
這種情況可以進(jìn)行紅字沖銷(xiāo)處理,已交的增值稅可按以下方式處理。 如果企業(yè)適用一般計(jì)稅方法計(jì)稅,根據(jù)財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)附件 1 第三十二條規(guī)定,因銷(xiāo)售折讓、中止或者退回而退還給購(gòu)買(mǎi)方的增值稅額,應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額中扣減。因此,在開(kāi)具紅字發(fā)票后,企業(yè)可以在當(dāng)期申報(bào)增值稅時(shí),將沖減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額填寫(xiě)在相應(yīng)的申報(bào)表欄次中,用于抵減當(dāng)期應(yīng)納稅額,如當(dāng)期應(yīng)納稅額不足以抵減,可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 如果企業(yè)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅,依據(jù)財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)附件 1 第三十六條規(guī)定,因銷(xiāo)售折讓、中止或者退回而退還給購(gòu)買(mǎi)方的銷(xiāo)售額,應(yīng)當(dāng)從當(dāng)期銷(xiāo)售額中扣減,扣減當(dāng)期銷(xiāo)售額后仍有余額造成多繳的稅款,可以從以后的應(yīng)納稅額中扣減 。 此外,也可以選擇申請(qǐng)退稅,攜帶相關(guān)資料如紅字發(fā)票、原發(fā)票復(fù)印件、納稅申報(bào)表等,向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退稅申請(qǐng),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后,可將多繳的增值稅稅款退還給企業(yè)。
2025-01-13
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