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旅行社差額后如何做會計分錄

2023-06-15 17:56
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-15 18:02

借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費簡易計稅, 借主營業(yè)務(wù)成本, 應(yīng)交稅費簡易計稅, 貸應(yīng)付職工薪酬、銀行存款累計折舊等。

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齊紅老師 解答 2023-06-15 18:02

然后你繳納的增值稅就等于貸方簡易計稅減去借方簡易計稅。

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借銀行 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費簡易計稅, 借主營業(yè)務(wù)成本, 應(yīng)交稅費簡易計稅, 貸應(yīng)付職工薪酬、銀行存款累計折舊等。
2023-06-15
你好同學(xué), 旅**業(yè)納稅人營改增后無論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人均存在可以差額扣除的政策規(guī)定,但該規(guī)定不是強制的,旅**業(yè)納稅人可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)特點自愿選擇是否實行差額征收. 如果選擇差額征收,無論一般納稅人還是小規(guī)模納稅人在計算納稅時均可扣除上述政策規(guī)定的5項費用;如未選擇差額扣除征收方法,則可按收取的全額計算銷項稅金或應(yīng)納增值稅額. 因此,對于營改增后旅行社差額征稅會計分錄,如下: 實行差額征收計稅方式的企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時,按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,支付差額時 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額), 借:主營業(yè)務(wù)成本等科目(按實際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差) 貸:銀行存款、應(yīng)付賬款等科目(按實際支付或應(yīng)付的金額) 對于期末一次性進行賬務(wù)處理的企業(yè),期末,按規(guī)定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)科目,貸記主營業(yè)務(wù)成本等科目差額征稅的會計處理 僅供參考,純手打,希望可以幫到您,祝您生活愉快,工作順利,如滿意,請給予五星好評以便更好地進行服務(wù),謝謝!
2022-04-14
您好,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
2023-09-21
同學(xué)你好 (1)全額確認收入與銷項稅額 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額) (2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減) 貸:銀行存款 (3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅
2021-04-20
你好,需要計提應(yīng)交稅金。你們開的是差額發(fā)票吧。
2021-07-12
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