老師，2023年5月做了2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了5000元的稅款，請(qǐng)問(wèn)一下該怎樣做賬務(wù)處理??？
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅貸銀行存款， 這個(gè)是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的
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5月匯豐算清繳上年的企業(yè)所得稅，需要補(bǔ)繳納5000元企業(yè)所得稅，該怎樣計(jì)提分錄，繳納時(shí)怎樣做分錄，產(chǎn)生了滯納金
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請(qǐng)問(wèn)老師，2022年計(jì)提了一筆費(fèi)用3萬(wàn)元，在2023年4月沖減了，請(qǐng)問(wèn)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳和2023年企業(yè)所得稅匯算清繳分別怎么調(diào)整
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2023年補(bǔ)2022年企業(yè)所得稅匯算清繳1萬(wàn)元，稅在2023年補(bǔ)了，請(qǐng)問(wèn)怎么做賬
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老師，2023年5月做了2022年度的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了5000元的稅款，請(qǐng)問(wèn)一下該怎樣做賬務(wù)處理?。?/p>
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你好老師，請(qǐng)問(wèn)下，2022年匯算清繳時(shí)，補(bǔ)繳的稅款5月份通過(guò)所得稅費(fèi)用核算了，2023年怎么進(jìn)行調(diào)整？
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哦，好的，老師！這兩筆分錄有先后順序嗎？是做在同一張憑證上還是分開(kāi)做呢？
你好，第一個(gè)是計(jì)題，第二個(gè)是支付，哪個(gè)先做都行，可以在一個(gè)憑證里面。
哦，明白了！老師可以直接這樣做嗎？借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：銀行存款
你好，不可以的，需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)。
應(yīng)交稅費(fèi)一借一貸都抵消了，我不太明白通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)起到什么作用？老師可以講一下嗎？
體現(xiàn)了計(jì)提準(zhǔn)則的要求。
哦，好的！清楚了！謝謝老師！如果是匯算清繳發(fā)生退稅，是不是這樣做？借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)；借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
對(duì)的，是的，是這么做的。
好的，謝謝老師耐心解答！
不用客氣，工作愉快。