老師你好，還沒(méi)考證 老師有個(gè)疑惑咨詢您 實(shí)際應(yīng)交稅款和資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅款不符 實(shí)際應(yīng)交稅款沒(méi)錯(cuò) 就是憑證錄入科目錯(cuò)了導(dǎo)致每月提交的負(fù)債表中應(yīng)交稅款錯(cuò)了成了負(fù)數(shù) 去年5月到今年一直這個(gè)問(wèn)題錯(cuò)導(dǎo)致每月提交稅局的負(fù)債表中應(yīng)交稅款年初余額和期末余額一直為負(fù)數(shù) 實(shí)際納稅是沒(méi)錯(cuò)的 老師這個(gè)問(wèn)題該怎樣處理 是倒回錯(cuò)誤年月直接修改憑證 還是放在本月修改憑證呢老師

資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不平衡，差額是待處理財(cái)產(chǎn)損益的金額，待處理財(cái)產(chǎn)損益有期初數(shù)在貸方請(qǐng)問(wèn)怎么處理，這個(gè)是內(nèi)賬，原來(lái)憑證如下圖，我可以把待處理財(cái)產(chǎn)損溢科目借方紅字。直接改為管理費(fèi)用借方紅字或借方本年利潤(rùn)紅字嗎，用來(lái)避開(kāi)這個(gè)待處理財(cái)產(chǎn)損益科目導(dǎo)致報(bào)表不平衡，可以嗎？是不是系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表公式?jīng)]有待處理財(cái)產(chǎn)損益計(jì)算。導(dǎo)致報(bào)表不平衡呢？

1.我單位在1月購(gòu)買一批貨物90萬(wàn)，當(dāng)時(shí)因軍品進(jìn)項(xiàng)稅做了轉(zhuǎn)出：借了進(jìn)項(xiàng)，貸了轉(zhuǎn)出 2. 在5月份，因在1月時(shí)其中的一張發(fā)票信息開(kāi)錯(cuò)，銷售方將正確的那張是100285重新開(kāi)具，但當(dāng)月對(duì)方繁忙，未開(kāi)紅字負(fù)數(shù)票，我把正確的100285正數(shù)入賬，同樣也進(jìn)項(xiàng)做了轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額是992.92 3.在6月份，我給對(duì)方開(kāi)了紅字信息表，但導(dǎo)入發(fā)票號(hào)碼錯(cuò)誤，導(dǎo)致了紅字信息表也開(kāi)錯(cuò)，最后對(duì)方給我開(kāi)了紅字發(fā)票是錯(cuò)誤的另一金額：-100920，進(jìn)項(xiàng)：-999.2我在6月份也沒(méi)發(fā)現(xiàn)，做賬還按正確的：借進(jìn)項(xiàng)-999.2，貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-999.2做賬。 4. 我開(kāi)錯(cuò)了紅字發(fā)票可是對(duì)方也沒(méi)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)正確的進(jìn)項(xiàng)992.92和錯(cuò)誤的進(jìn)項(xiàng)-999.2,之間有了差異，怎么處理？

老師，你好。九月的時(shí)候我的利息收入借貸方向做錯(cuò)了，我這個(gè)應(yīng)該怎么改這個(gè)憑證呢？這樣導(dǎo)致最后我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系（資產(chǎn)表未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)=資產(chǎn)表中未分配利潤(rùn)年末數(shù)）現(xiàn)在實(shí)際比應(yīng)該的差著這個(gè)數(shù)，想知道我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理？

關(guān)于前期差錯(cuò)更正，如果2022年在2021年年報(bào)報(bào)出之前發(fā)現(xiàn)2019年的賬務(wù)處理有錯(cuò)誤且影響損益，更正時(shí)通過(guò)以前年度損益調(diào)整，一直追溯到2019年！但是站在2022年資產(chǎn)負(fù)債表日后，調(diào)報(bào)表的時(shí)候是不是只能調(diào)與2021年相關(guān)的此項(xiàng)錯(cuò)誤影響的損益數(shù)（對(duì)應(yīng)調(diào)2021年末數(shù)，比如影響的是銷售費(fèi)用），2020 2019的就不用管了！只是通過(guò)以前年度損益影響未分配利潤(rùn)而已！