老師， 我上個月開了50萬的技術(shù)服務(wù)費稅率為6%,我5月份同樣也開了75萬的服務(wù)費稅率為6%，請問我這個月在報增值稅表三的時候，有個期初余額為75萬，這是第一次開的，那我上個月開的50萬是填在本期發(fā)生額呢還是本期服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)的價稅合計（免稅銷售額）呢？還是兩個都要填 同樣都是對應(yīng)的6%稅率

老師們，公司在15年與上游客戶簽了106116元的合同，并在2015年11月份開具了106116元的普通發(fā)票，在2016年7月份我們支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我們翻看15年和16年的賬套及記賬憑證，我們3個財務(wù)都沒有找到106116元的發(fā)票，也沒有當(dāng)時支付的50000元和26116元的銀行付款憑據(jù)，但是這兩張付款憑據(jù)我們重新可以打印出來了，可是那個106116元的合同我們也找不到，我把對方發(fā)給我的合同及發(fā)票打印出來讓老板看了，老板也找不到這106116元合同及發(fā)票，老板記得這筆業(yè)務(wù)也是合同簽字的，現(xiàn)在這家公司正在接受審計查賬，要求我們簽字確認(rèn)還欠他們這個公司的3萬元，我們沒有找到自己的原始憑據(jù)我們不能簽字，老板的意思是看他們這個公司能不能給我開個3萬元的發(fā)票等資金周轉(zhuǎn)開的時候還清這筆欠款，但是我們現(xiàn)在賬套軟件銀行余額與實際網(wǎng)銀賬戶余額是一致的，如果我們從公司基本戶出這個錢我們沒有3萬的發(fā)票，而且前期的賬套里并沒有掛這個上游單位的3萬欠款，連這個公司供應(yīng)商名稱都沒有的，老師們能否給我一個處理的辦法呢？

自行研究開發(fā)一項管理用的新專利，研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費100萬元、人工工資180萬元，以及其他費用60萬元，其中，不符合資本化條件的支出34萬元，依法取得專利權(quán)時發(fā)生了注冊費3萬元，律師費1萬元，另發(fā)生廣告費2萬元，均已用銀行存款支付。《2019年7月專利技術(shù)研發(fā)獲得成功，達到預(yù)定用途，并完成專利申請。該專利權(quán)法律保護年限為5年，公司預(yù)計使用年限為7年，采用直線法攤銷，預(yù)計殘值為0。e2020年3月，由于該無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟因素發(fā)生不利變化，致使其發(fā)生減值，公司估計該無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值是100萬元，公允價值減去處置費后的凈額為123萬元，減值后，該資產(chǎn)的使用年限不變，2020年12月3日，黃河公司將該專利權(quán)對外出售，取得不含稅價款200萬元，增值稅12萬元。一要求:根據(jù)以上條件完成下列賬務(wù)處理(答案中的金額單位用萬元表示)←(1)公司研發(fā)過程中，相關(guān)費用的賬務(wù)處理e(2)費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理e(3)確定無形資產(chǎn)入賬的賬務(wù)處理e(4)計算2019年該無形資產(chǎn)每月的攤銷額以及賬務(wù)處理e(5)計算2020年3月，該無形資產(chǎn)的賬面價值、減值金額以及減值的相關(guān)賬務(wù)處理

自行研究開發(fā)一項管理用的新專利，研究開發(fā)過程中發(fā)生材料費100萬元、人工工資180萬元，以及其他費用60萬元，其中，不符合資本化條件的支出34萬元，依法取得專利權(quán)時發(fā)生了注冊費3萬元，律師費1萬元，另發(fā)生廣告費2萬元，均已用銀行存款支付?！?019年7月專利技術(shù)研發(fā)獲得成功，達到預(yù)定用途，并完成專利申請。該專利權(quán)法律保護年限為5年，公司預(yù)計使用年限為7年，采用直線法攤銷，預(yù)計殘值為0。e2020年3月，由于該無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟因素發(fā)生不利變化，致使其發(fā)生減值，公司估計該無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值是100萬元，公允價值減去處置費后的凈額為123萬元，減值后，該資產(chǎn)的使用年限不變，2020年12月3日，黃河公司將該專利權(quán)對外出售，取得不含稅價款200萬元，增值稅12萬元。一要求:根據(jù)以上條件完成下列賬務(wù)處理(答案中的金額單位用萬元表示)←(1)公司研發(fā)過程中，相關(guān)費用的賬務(wù)處理e(2)費用化支出結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理e(3)確定無形資產(chǎn)入賬的賬務(wù)處理e(4)計算2019年該無形資產(chǎn)每月的攤銷額以及賬務(wù)處理e(5)計算2020年3月，該無形資產(chǎn)的賬面價值、減值金額以及減值的相關(guān)賬務(wù)處理