發(fā)票上沒有備注代扣代繳，但是稅務(wù)局代開時(shí)有說需要幫個(gè)人進(jìn)行代扣代繳，完稅證明上也沒有顯示個(gè)稅，說明代開時(shí)沒有繳納。

你好，那你就一次申報(bào) 在六月份分類所得里面有一個(gè)財(cái)產(chǎn)租賃，按照這里面填寫。填寫的是發(fā)票上面的不含稅金額。

但是一次性申報(bào)7000元，個(gè)稅代繳的個(gè)稅比例會(huì)比每月申報(bào)的比例高很多呀老師，有沒有其他方法？

那就按月開發(fā)票。你現(xiàn)在沒法按月開的。

可我們是按月支付的，就是發(fā)票是一次性開了6個(gè)月的。

你好，因?yàn)榘l(fā)票一次性開，你得一次性代扣代繳個(gè)稅，你想要按月的話，你得按月開發(fā)票，但是現(xiàn)在實(shí)現(xiàn)不了了，一到六月份已經(jīng)過完了。

現(xiàn)在是5月所屬期，我可以在5月所屬期里申報(bào)1-5月的，剩余6月的在下個(gè)月申報(bào)所屬期6月的申報(bào)一個(gè)月的么？

你好，這種有風(fēng)險(xiǎn)的，這個(gè)你自己決定就行。

因?yàn)榍皫滋煲矄柫肆硗庖粋€(gè)學(xué)堂老師，她說根據(jù)按月支付，申報(bào)就行，不用看一次性發(fā)票上金額，所以當(dāng)時(shí)直接去開了一個(gè)1-6月總金額發(fā)票，現(xiàn)在老師您這是說要根據(jù)一次性發(fā)票金額直接申報(bào)，那該怎么處理呢

那你之前不是沒有申報(bào)，具體你可以問一下你稅務(wù)局，因?yàn)槲覀冞@邊查的話就查發(fā)票的

如果是當(dāng)月支付，下月申報(bào)這個(gè)月的所屬期時(shí)代扣個(gè)稅，那么即使沒有按月開發(fā)票，直接去開一個(gè)半年發(fā)票總金額也是可以的嗎？

最好按月開發(fā)票。按月支付按月開。

好的，另外還想問一下，如果企業(yè)取得發(fā)票，但是沒有進(jìn)行代扣代繳，是不是在明年企業(yè)所得稅匯算時(shí)需要調(diào)增這筆金額？

對(duì)的，是的，而且稅務(wù)局會(huì)找你們的，要求你們單位補(bǔ)上這筆錢。

補(bǔ)上這筆錢是什么意思？是要求申報(bào)代扣個(gè)稅嗎？

好，就是要求你們單位申報(bào)，你單位出這個(gè)錢。

那如果這樣子的話，后面補(bǔ)申報(bào)，也就可以做稅前扣除了咯。匯算時(shí)應(yīng)該也不用再調(diào)增吧？