企業(yè)4月份發(fā)生運輸費用，運輸公司給企業(yè)開具增值稅專票。企業(yè)在4月份時勾選并申報入賬了該張增值稅專票，后來發(fā)現(xiàn)這張增值稅專票備注欄備注錯誤，5月份運輸公司沖紅了這張增值稅專票，然后重新開具了一張金額、稅額相同的增值稅專票。那么，企業(yè)在5月份時如何進行賬務處理？分錄該怎么做？
您好 請問4月份的時候分錄怎么寫的
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某企業(yè)從事提供銷售服務的業(yè)務，該企業(yè)5月發(fā)生如下業(yè)務：(1)5月10日，取得某項服務費收入212萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日，購進汽車一臺，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，金額30萬元，增值稅稅額3.9萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應稅服務，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務銷售額為1萬元。(4)5月20日，接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票一張，金額6000元，稅率9%，稅額540元。(5)5月22日，接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為400元。根據上述資料，計算該公司本月應納增值稅稅額。
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某企業(yè)從事提供銷售服務的業(yè)務，該企業(yè)5月發(fā)生如下業(yè)務：(1)5月10日，取得某項服務費收入212萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)5月14日，購進汽車一臺，取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，金額30萬元，增值稅稅額3.9萬元。(3)5月16日，接受其他單位提供應稅服務，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明的服務銷售額為1萬元。(4)5月20日，接受某貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得增值稅專用發(fā)票一張，金額6000元，稅率9%，稅額540元。(5)5月22日，接受個體貨物運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票，票面稅額為400元。根據上述資料，計算該公司本月應納增值稅稅額。
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企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事摩托車零配件的生產和銷售。該企業(yè)2020年10月份發(fā)生如下經濟業(yè)務:①購進原材料,取得增值稅專用發(fā)票，注明價款20000元同時支付運費3200元，取得運輸業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。②購進一批電動車，取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅稅額6500元。③批發(fā)銷售摩托車零配件，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款160000元。④折扣銷售摩托車零配件.含增值稅的原價為2260000元，廠家給予購買方七折優(yōu)惠，并將折扣額與價款在同一張發(fā)票的金額欄中分別注明。要求:計算該企業(yè)10月份應繳納的增值稅稅額。
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老師，我公司是一般納稅人，3月份開了一張專票，因為沒有進項，所以申報增值稅的時候也繳納了稅款，但是我4月份的時候把這張發(fā)票沖紅了，也開具了別的專票，沖紅的這張發(fā)票跟我開具別的發(fā)票金額一致，所以4月就申報表是沒有收入的，然后因為3月那種發(fā)票沖紅了，我4月底的時候把3月份繳納的那個增值稅給申請退稅了，，現(xiàn)在我5月份申報表要把退稅的那個金額填在申報表哪里呢
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企業(yè)4月份發(fā)生運輸費用，運輸公司給企業(yè)開具增值稅專票。企業(yè)在4月份時勾選并申報入賬了該張增值稅專票，后來發(fā)現(xiàn)這張增值稅專票備注欄備注錯誤，5月份運輸公司沖紅了這張增值稅專票，然后重新開具了一張金額、稅額相同的增值稅專票。那么，企業(yè)在5月份時如何進行賬務處理？分錄該怎么做？
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4月份賬務處理： 摘要：為購入固定資產產生的運費 借：固定資產 5504.59 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 495.41 貸：應付賬款 6000
五月份根據紅字發(fā)票 借：固定資產 -5504.59 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 495.41 貸：應付賬款 -6000 然后根據再次收到的正確發(fā)票 借：固定資產 5504.59 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 495.41 貸：應付賬款 6000
5月份申報增值稅申報表的時候，會計把重開的這部分進項稅額做了轉出處理
紅字的 應該這部分進項稅額做轉出處理
那申報表這樣填寫是對的嗎？把這部分進項稅放入“其他應作進項稅額轉出的情形”
沖紅了這張增值稅專票 要填20欄 紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額
但是填在 20欄 紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額，提交的時候會彈出這個
您沒有開具紅字發(fā)票信息表給對方嗎？
在勾選平臺顯示對方開具紅字發(fā)票了，意思是我們購買方開具紅字發(fā)票信息表給對方，然后對方才開紅字發(fā)票的是嗎？那我們沒有開具紅字發(fā)票信息表，對方就開了紅字發(fā)票，這是有效的嗎？
您上個月在勾選平臺勾選抵扣過了 對么？ 那應該您開紅字發(fā)票信息表給對方 對方才能開出紅字發(fā)票 不然對方開不出來的
4月份在勾選平臺勾選抵扣過了，但是我們確實是沒有開具紅字發(fā)票信息表，但是5月份進入勾選平臺的時候，顯示對方開具了紅字發(fā)票了。
如果您確實沒有開具的話就填23B欄次?
那這樣我們還需要開具紅字發(fā)票信息表嗎？
不需要開具紅字發(fā)票信息表了