我們是一個資產(chǎn)評估公司，有個項目要投標(biāo)，自己無資質(zhì)，用總公司的資質(zhì)對外投標(biāo)（我們每年根據(jù)業(yè)務(wù)量交管理費用給總公司，客戶下款下到總公司，我們再開總公司抬頭的票，總公司把款給我們），現(xiàn)在我們要打保證金打到總公司，這個財務(wù)程序上怎么操作？

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責(zé)招標(biāo)的人在公司借款出去，到時候這些費用全部由中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司，這樣借出去的錢要以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣。

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責(zé)招標(biāo)的人在公司借款出去，到時候這些費用全部由中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司，這樣借出去的錢要以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣。

您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標(biāo)費用），借錢出去時借記其他應(yīng)收款，收到中標(biāo)費時以什么方式來消賬呢，因為專家費不開發(fā)票，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣。 請問9.1日和9.20日的分錄應(yīng)該怎么做呢？

老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請專家的費用需要我們公司先墊出去，所以負責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費和中標(biāo)費用）。 借錢出去時是借記其他應(yīng)收款還是合同履約成本，但是這個專家費是不開發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費時以什么方式來消賬呢， 請問9.1日，9.15日和9.20日的分錄應(yīng)該怎么做呢？