2、公司資產(chǎn)總額1000w，從業(yè)人數(shù)80人，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)如下:①營(yíng)業(yè)收入2410w，營(yíng)業(yè)成本1600w，稅金及附加66w，增值稅80w; ②發(fā)生管理費(fèi)用340w(工資總額 180w，業(yè)務(wù)招待費(fèi)30w，職工福利費(fèi)10w，租賃折舊費(fèi) 20w) ③銷(xiāo)售費(fèi)用300w(工資總額120w，廣告宣傳費(fèi)100w) ④財(cái)務(wù)費(fèi)用5w(確認(rèn)新租賃準(zhǔn)則利息費(fèi)3w) ⑤信用減值損失5w ⑥對(duì)外投資取得的投資收益200w ⑦營(yíng)業(yè)外支出10w(滯納金罰款5w) 租賃合同5年，年租金為26w，計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少?(列出每一項(xiàng)步驟，單位:萬(wàn)元)

計(jì)算題：位于某市的一家生產(chǎn)企業(yè)，2021年度會(huì)計(jì)自行核算取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外收入4500萬(wàn)元、投資收益1500萬(wàn)元，應(yīng)扣除的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本42000萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)外支出3200萬(wàn)元、稅金及附加6100萬(wàn)元、管理費(fèi)用6500萬(wàn)元、銷(xiāo)售費(fèi)用13000萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用3100萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2600萬(wàn)元，擬申請(qǐng)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等，全年已預(yù)繳企業(yè)所得稅240萬(wàn)元，2021年2月經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)該企業(yè)2021年度自行核算存在以下問(wèn)題：（1）一棟閑置生產(chǎn)車(chē)間未申報(bào)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅，該生產(chǎn)車(chē)間占地面積1000m2，原值650萬(wàn)元，已提取折舊420萬(wàn)元，車(chē)間余值為230萬(wàn)元。該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)交的房產(chǎn)稅為（1）萬(wàn)，城鎮(zhèn)土地使用稅為（2）（2）2021年12月8日購(gòu)置辦公樓一棟，支付不含增值稅的金額2200萬(wàn)元、增值稅11萬(wàn)元并辦妥權(quán)屬證明，當(dāng)月已經(jīng)提取折舊費(fèi)用20萬(wàn)元，但未繳納契稅。應(yīng)補(bǔ)繳的契稅為（3）萬(wàn)該企業(yè)當(dāng)年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為（4）萬(wàn)（2）營(yíng)業(yè)外支出中包含通過(guò)非盈利的社交

某電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，2021年年度利潤(rùn)表中銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)，其中:(1)管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(其中含向A企業(yè)年借款利息30萬(wàn)，其借款本金200萬(wàn);同期金融機(jī)構(gòu)年借款利率6%)。(2)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中包括向希望工程捐款30萬(wàn))(3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元(其中支付殘疾人員工資20萬(wàn))。(4)計(jì)提信用減值損失50萬(wàn)，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。(5)1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)，使用年限10年，凈殘值為0。會(huì)計(jì)當(dāng)年按加速折舊計(jì)提折舊300萬(wàn)。要求:1.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅。2.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債3.計(jì)算會(huì)計(jì)核算的所得稅費(fèi)用。4.做出會(huì)計(jì)分錄。

某電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，適用25%的企業(yè)所得稅稅率，2021年年度利潤(rùn)表中銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)，其中:(1)管理費(fèi)用600萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元);財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元(其中含向A企業(yè)年借款利息30萬(wàn)，其借款本金200萬(wàn);同期金融機(jī)構(gòu)年借款利率6%)。(2)營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中包括向希望工程捐款30萬(wàn))(3)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元(其中支付殘疾人員工資20萬(wàn))。(4)計(jì)提信用減值損失50萬(wàn)，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。(5)1月開(kāi)始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，成本為1500萬(wàn)，使用年限10年，凈殘值為0。會(huì)計(jì)當(dāng)年按加速折舊計(jì)提折舊300萬(wàn)。要求:1.計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅。2.計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債3.計(jì)算會(huì)計(jì)核算的所得稅費(fèi)用。4.做出會(huì)計(jì)分錄。

老師填企業(yè)財(cái)務(wù)月報(bào)勞動(dòng)生產(chǎn)總值怎么算，是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)十職工薪酬總數(shù)十應(yīng)交稅費(fèi)十計(jì)提折舊十當(dāng)年新增固定資產(chǎn)－應(yīng)交所得稅對(duì)嗎？但是當(dāng)月新補(bǔ)提計(jì)提的信用減值損失算嗎