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演示賬套

某小規(guī)模納稅人企業(yè)(小微企業(yè)，增值稅未達(dá)起征點(diǎn)）采購(gòu)商品不含稅價(jià)款10000元，實(shí)際支付11300元。按不含稅價(jià)格15000元銷售，開(kāi)具昔通發(fā)票。要求：計(jì)算應(yīng)交增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、印花稅、企業(yè)所得稅

2023-06-05 23:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-05 23:30

你好同學(xué)，明天回復(fù)你

2023-06-05

不含稅價(jià)款為10000元，實(shí)際支付11300元，因此，首先，我們需要計(jì)算增值稅。增值稅 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元接下來(lái)，計(jì)算城市維護(hù)建設(shè)稅。城市維護(hù)建設(shè)稅 = 38.83 * 7% = 2.72元然后是教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加。教育費(fèi)附加 = 38.83 * 3% = 1.16元地方教育費(fèi)附加 = 38.83 * 2% = 0.77元接下來(lái)是印花稅。根據(jù)您提供的信息，我們不知道您是否購(gòu)買(mǎi)了印花稅票或者合同金額，因此無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算印花稅。一般來(lái)說(shuō)，印花稅的計(jì)算方式為合同金額的千分之一，但如果您沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)印花稅票或沒(méi)有簽訂合同，則不需要繳納印花稅。最后是所得稅。由于您沒(méi)有提供足夠的信息來(lái)確定企業(yè)所得稅的計(jì)算，我們可以暫時(shí)忽略這一步。企業(yè)所得稅的計(jì)算需要考慮許多因素，例如收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等。根據(jù)您提供的信息，我們無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算所得稅。分錄如下：購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)：借：庫(kù)存商品 10000 貸：銀行存款 11300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 38.83 銷售商品時(shí)：借：銀行存款 15000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15000/1.03=14529.41 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 470.59 其他應(yīng)交稅費(fèi)-城市維護(hù)建設(shè)稅 2.72 其他應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加 1.16 其他應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加 0.77

2023-10-26

你好 1、計(jì)算應(yīng)交增值稅=15000*13%—10000*13% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2% 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬(wàn)分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率 2，增值稅免征，附加稅就免征了印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬(wàn)分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率

2022-09-15

你好，小規(guī)模不需要繳納增值稅、城建稅，地方教育教育附加因?yàn)闆](méi)有達(dá)到起征點(diǎn)，印花稅11300?15000）*萬(wàn)分之三/2 企業(yè)所得稅3700*5%小型微利企業(yè)的

2023-10-27

2023-10-26

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