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Q

某企業(yè)是增值稅一般納稅人，商貿行業(yè)，適用稅率是13% ，8月份銷售一批商品不含稅收人是 18000元，已取得進項稅額為： 1340 元，現計算企業(yè)本月應繳納的增值稅、城市維護建設稅、水利基金、教育附加 地方教育附加、印花稅井寫出會計分錄

2023-09-15 13:25
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2023-09-15 13:25

18000*13%-1340=1000*12%? 附加稅這么算的呢

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:26

其他的呢

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:28

增值稅18000*13%-1340=1000 附加稅1000*12% 印花稅（18000*萬分之三

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:33

那會計分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:36

借：稅金及附加5.4? ?貸：應交稅費-應交印花稅?5.4??借：應交稅費-應交印花稅?5.4?貸：銀行存款5.4 增值稅計提 借：應交稅費-轉出應交增值稅1000 ? 貸：應交稅費-未交增值稅1000 增值稅繳納 借：應交稅費-未交增值稅1000 貸：銀行存款1000 借：稅金及附加120 貸：?應交稅金-城建稅70 應交稅金-教育附加30 應交稅金-地方教育附加20 繳納時： 借： 應交稅金-城建稅70 應交稅金-教育附加30 應交稅金-地方教育附加20 貸：銀行存款120

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:37

你好 增值稅：18000*13%-1340=1000

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:37

您這個是什么意思

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:37

印花稅是：18000*0.0003=5.4

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:38

您這個是什么意思

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:39

我的意思是 我這樣理解的對嗎？ 而且這幾個的會計分錄怎么寫 老師 麻煩稍微快一點 我有點著急 謝謝你

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:41

是這么寫的，而且上面會計分錄已經發(fā)給您了

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:43

那城市建設維護費、水利基金是怎么計算呢

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:46

城建稅1000*7%教育費附加1000*3%，地方教育附加1000*2% 水利基金18000*千分之一

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快賬用戶1876 追問 2023-09-15 13:55

水利基金的會計分錄呢

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齊紅老師 解答 2023-09-15 13:56

借稅金及附加 18 貸應交稅費應交水利基金18

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18000*13%-1340=1000*12%? 附加稅這么算的呢
2023-09-15
你好 1、計算應交增值稅=15000*13%—10000*13% 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費附加=增值稅*3% 地方教育費附加=增值稅*2% 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—附加稅—印花稅）*所得稅稅率 2，增值稅免征，附加稅就免征了 印花稅=（10000%2B15000）*1.13*萬分之3 企業(yè)所得稅=（15000—10000—印花稅）*所得稅稅率
2022-09-15
你好，土地增值稅是土地增值稅，不是增值稅。 土地增值稅，不是附加稅的計稅依據
2023-05-12
不含稅價款為10000元，實際支付11300元，因此，首先，我們需要計算增值稅。 增值稅 = (11300 - 10000) / (1%2B3%) * 3% = 38.83元 接下來，計算城市維護建設稅。 城市維護建設稅 = 38.83 * 7% = 2.72元 然后是教育費附加和地方教育費附加。 教育費附加 = 38.83 * 3% = 1.16元 地方教育費附加 = 38.83 * 2% = 0.77元 接下來是印花稅。根據您提供的信息，我們不知道您是否購買了印花稅票或者合同金額，因此無法準確計算印花稅。一般來說，印花稅的計算方式為合同金額的千分之一，但如果您沒有購買印花稅票或沒有簽訂合同，則不需要繳納印花稅。 最后是所得稅。由于您沒有提供足夠的信息來確定企業(yè)所得稅的計算，我們可以暫時忽略這一步。企業(yè)所得稅的計算需要考慮許多因素，例如收入、成本、費用、利潤等。根據您提供的信息，我們無法準確計算所得稅。 分錄如下： 購買商品時： 借：庫存商品 10000 貸：銀行存款 11300 應交稅費-應交增值稅 38.83 銷售商品時： 借：銀行存款 15000 貸：主營業(yè)務收入 15000/1.03=14529.41 應交稅費-應交增值稅 470.59 其他應交稅費-城市維護建設稅 2.72 其他應交稅費-教育費附加 1.16 其他應交稅費-地方教育費附加 0.77
2023-10-26
你好，小規(guī)模不需要繳納增值稅、城建稅，地方教育教育附加因為沒有達到起征點， 印花稅11300?15000）*萬分之三/2 企業(yè)所得稅3700*5%小型微利企業(yè)的
2023-10-27
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