之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應收款核算，導致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應付工資 貸：其他應收款_代付社保_總公司 其他應收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現在要調下賬嗎

老師：您好！朋友注冊了一家個體工商戶業(yè)務主要是設計的，2020年5月注冊，一直沒業(yè)務也沒有領購發(fā)票，也沒開銀行賬戶。9月末因為有業(yè)務，就第一次申請領購發(fā)票，領了10萬元額度的普通發(fā)票，申請的時候申請了領購10張每個月（當時想多領一點，不用每個月跑，再者沒開過發(fā)票，擔心開錯，就多領了一些，但業(yè)務量沒有那么多。）核定征收33000一個月，9月末開了15萬的設計費普通發(fā)票。昨天稅務局打她電話，問為什么領那么多發(fā)票，要去注冊辦公地址實地調查，這事情嚴重嗎？是不是初次領購發(fā)票金額太大才引起稅務過來實地核實的，實地核查主要核查什么，需要準備哪些資料？

老師好！請教一個關于社保的問題。公司每月中發(fā)放上一個月的工資，但是社保代扣一直是當月，當公司當月有員工離職，這就存在財務入帳問題，電子稅務局的《社會保險繳費申報表》中少了離職的幾個人，但是工資單因為發(fā)的是上個月的工資，離職的這幾個人還是得發(fā)工資的，那么財務該如何做帳？（離職的人員要不要算上，如果算上離職人員，個稅申報表時，離職時間是寫下個月？社保部分的金額填0嗎？

老師好！請教一個關于社保的問題。公司每月中發(fā)放上一個月的工資，但是社保代扣一直是當月，當公司當月有員工離職，這就存在財務入帳問題，電子稅務局的《社會保險繳費申報表》中少了離職的幾個人，但是工資單因為發(fā)的是上個月的工資，離職的這幾個人還是得發(fā)工資的，那么財務該如何做帳？（離職的人員要不要算上，如果算上離職人員，個稅申報表時，離職時間是寫下個月？社保部分的金額填0嗎？

老師，請問一下，賬上有以前年度損益調整科目，也結轉到了未分配利潤，但是資產負債表上“未分配利潤”金額和利潤表上的“利潤總額”金額剛好相差的就是以前年度損益調整科目金額。申報電子稅務局財報時候，審核不通過，怎么處理呢？