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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)出口貿(mào)易公司在國(guó)內(nèi)成立，在境外也有自己的店鋪銷(xiāo)售。國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)的貨物直接出口到境外，境內(nèi)的公司該怎么處理這筆業(yè)務(wù)呢？

2023-06-02 09:54

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢(xún)老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2023-06-02 10:10

您好，購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品???應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）???貸；銀行存款等科目? 出口，借；應(yīng)收賬款???貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 計(jì)算出口退稅，借；其他應(yīng)收款??貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（出口退稅）? 結(jié)轉(zhuǎn)不可以退稅部分，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本???貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 13:31

老師！可是我們公司從供應(yīng)商那邊進(jìn)貨后直接出口到境外自己的公司去了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按什么來(lái)核定呢？

齊紅老師解答 2023-06-02 13:38

那你們的收入是賣(mài)這部分商品獲得的收入還是只是作為中介，收取中介費(fèi)作為收入？

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 14:30

以境外公司銷(xiāo)售收入入賬

齊紅老師解答 2023-06-02 14:32

如果是以賣(mài)給境外公司的收入來(lái)入賬，直接以這部分收入的金額來(lái)確定收入就可以了。

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 14:43

老師！抱歉，應(yīng)該是我沒(méi)表達(dá)清楚，境外公司是我們自己的，我們進(jìn)貨就直接到境外去了，在那邊銷(xiāo)售，國(guó)內(nèi)只有一個(gè)辦公室，但是境內(nèi)我們公司該以什么為主營(yíng)收入呢？國(guó)內(nèi)相當(dāng)于沒(méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

齊紅老師解答 2023-06-02 14:48

你們雖然進(jìn)貨是賣(mài)給自己的公司，對(duì)于你們來(lái)說(shuō)，真正銷(xiāo)售的是國(guó)外的公司，但對(duì)于稅務(wù)來(lái)說(shuō)，你的商品就是賣(mài)給國(guó)外，不管?chē)?guó)外的公司是不是你們的，都要以你們的商品的來(lái)計(jì)算收入。你們這樣操作會(huì)增加稅收壓力。但也無(wú)法避免。

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 15:25

好的，謝謝老師！那這種情況我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入該怎么入呢？以什么定價(jià)來(lái)作為我公司的收入呢？好復(fù)雜

齊紅老師解答 2023-06-02 15:27

你們?cè)谶M(jìn)價(jià)的基礎(chǔ)上加點(diǎn)價(jià)格就算作你們公司的收入

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 15:47

但是我們沒(méi)辦法開(kāi)消項(xiàng)票出去，進(jìn)項(xiàng)稅怎么辦呢？

齊紅老師解答 2023-06-02 15:49

你們不開(kāi)銷(xiāo)項(xiàng)票也要在無(wú)票收入申報(bào)納稅，如果你們符合條件，出口貿(mào)易可以申請(qǐng)退稅。

快賬用戶(hù)8619 追問(wèn) 2023-06-02 19:55

老師！那需要滿(mǎn)足什么條件才能退稅呢？退稅的流程是怎樣的呢？

齊紅老師解答 2023-06-02 20:40

您好，需要的條件和準(zhǔn)備工作發(fā)給您了，你看你們公司是否符合。