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關(guān)于企業(yè)所得稅。比如,23年5月,我才確定22年的企業(yè)所得稅應(yīng)繳納2000元。那,我是不是在22年12月底就要計提一筆企業(yè)所得稅。想問的是,我可不可以在23年5在計提應(yīng)繳22年的所得稅金額。

2023-05-31 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-05-31 16:00

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶3046 追問 2023-05-31 16:01

沒有影響,對吧。

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齊紅老師 解答 2023-05-31 16:04

是是的,沒有影響的。

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可以的,可以這么做的。
2023-05-31
借:利潤分配-未分配利潤 貸:應(yīng)交稅費-所得稅 借:應(yīng)交稅費-所得稅 貸:銀行存款
2023-04-17
滯納金是由于22年的企業(yè)所得稅未及時繳納而產(chǎn)生的,因此它應(yīng)該與22年的企業(yè)所得稅一起進行處理。在會計分錄中,您已經(jīng)將滯納金和企業(yè)所得稅一起記入了“以前年度損益調(diào)整”科目,這是正確的。 關(guān)于滯納金在稅務(wù)報表中的處理,由于滯納金是22年產(chǎn)生的,因此它應(yīng)該被納入22年的企業(yè)所得稅年報中進行納稅調(diào)整。即使23年的企業(yè)所得稅匯算清繳還未完成,滯納金也不應(yīng)該被納入23年的年報中。 您需要將滯納金759.73元在22年的企業(yè)所得稅年報中進行納稅調(diào)增。 關(guān)于您提到的A105000表的問題,第19行和第20行通常與稅收調(diào)整項目有關(guān)。您需要根據(jù)實際情況填寫這些行次,確保所有稅收調(diào)整項目都被正確反映。
2024-03-26
您好,這個是2022年正常計提的
2023-01-28
你好;? 1. 之前沒有發(fā); 你先調(diào)增處理 ;2. 之后發(fā)了 你在考慮調(diào)減處理的 ;? ?3. 一定要注意匯算之前是否發(fā)了沒有;才能去 判斷是否填寫調(diào)增或者調(diào)減的??
2023-05-12
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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