老師您好！我公司有一張銀行承兌匯票，現(xiàn)向銀行申請了貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。但銀行讓我們在銀行系統(tǒng)中用信貸融資中的交易快貸，我們通過這個(gè)交易快貸收到了扣除手續(xù)費(fèi)后的金額，現(xiàn)我們向銀行提出，手續(xù)費(fèi)要開專票。請問老師銀行可以開這筆手續(xù)費(fèi)專票嗎？我們可抵扣嗎？

對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬元一張的，其實(shí)是2021年全年的費(fèi)用，但是對方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時(shí)候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時(shí)候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時(shí)候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

公司付了個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)。對方給我們開的發(fā)票是:其他財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)服務(wù)，規(guī)格型號是保單。那么在年度匯算清繳下的納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表里，需要體現(xiàn)一下這個(gè)金額嗎？如果需要提現(xiàn)的話，在哪一行哪一項(xiàng)目上體現(xiàn)那？謝謝你了

老師，今年我們那所有虧損的企業(yè)都要填虧損情況表，所以我想把一個(gè)沒用的公司做成贏利，但那個(gè)公司去年就發(fā)生了些銀行的手續(xù)費(fèi)，我把手續(xù)費(fèi)調(diào)上去后還想做100元的收款，這樣就不會(huì)虧損了，問題是這100元我就沒發(fā)生過，我現(xiàn)在是在所得稅匯算中調(diào)增可以嗎？如果調(diào)增應(yīng)該填在明細(xì)表中那行？我還用不用改4季度報(bào)表？