老師好，平常記賬時，有的折舊費系統(tǒng)自動記到了管理費用，有的則進入某項目的成本中，因為我們是以項目作為利潤中心的。2021年年報的財務報表中，管理費用的數(shù)據(jù)其實是小于實際的折舊費的?，F(xiàn)在做所得稅匯算清繳，A104000期間費用明細表中有資產(chǎn)折舊攤銷額，請問我需要把這個數(shù)字和財務報表中的數(shù)保持一致嗎？謝謝！

我公司申報年度財務報表時研發(fā)費用是單獨列示的，但是因為研發(fā)項目不通過，不允許加計扣除，我公司已經(jīng)發(fā)生的這一部分研發(fā)費用在申報年度所得稅匯算時應怎么填寫？

老師您好，我們財務報表中，除了管理費用，財務費用，銷售費用，還有單獨的一個研發(fā)費用科目。 在匯算清繳時，這個研發(fā)費用，在年度納稅申報表哪一列體現(xiàn)呢？期間費用的數(shù)據(jù)是自動帶出來的。

發(fā)現(xiàn)23年一季度財務報表沒申報，于是想補申報。在財務軟件里導出了一季度財務報表，填寫利潤表數(shù)據(jù)時，提示利潤總額和申報的一季度所得稅不一致，財務軟件里利潤表的利潤總額是正數(shù)，但是申報的一季度所得稅，利潤總額是負數(shù)，問題1:這個是不是只能是期間費用那里多填了。還發(fā)現(xiàn)二季度的財務報表和所得稅報表該對應上的數(shù)能對上和財務軟件里該對應的數(shù)據(jù)也能對上，但三季度和四季度對不上，其中對不上的項目有營業(yè)成本、研發(fā)費用（研發(fā)費用在管理費用下，管理費用都能對上，所以問題②:是不是可以忽略掉研發(fā)費用對應不一致情況）。 這種情況該怎么辦才好，問題③我現(xiàn)在補申報23年1季度財務報表，這個利潤表，我是要在管理費用那里，增加一些，直到跟一季度所得稅利潤總額數(shù)保持一致（負數(shù)狀態(tài)）嗎

老師，您好，請問下我們3月有遷入賬套A到B軟件中，當時A財稅軟件也是小企業(yè)會計準則，強行增加的一個研發(fā)成本科目，只有一級，設置后可以在利潤表中顯示單獨的一行“研發(fā)成本”，但遷入到B財稅軟件中時，這個科目帶不過去，因為不是本身有的科目，所以只能設置在已有科目下的二級科目，我們當時設置在管理費用-研發(fā)成本下，但這樣報表上只顯示在管理費用下面，請問下在申報財務報表時，是否需要把管理費用下面的研發(fā)成本單獨拎出來放在主營業(yè)務成本下面呢？