你好，建筑企業(yè)小規(guī)模納稅人，簽訂合同之后就計提材料費 借：工程施工-合同成本-材料費 貸：應付賬款-暫估材料款 收到購買材料的發(fā)票后 借：應付賬款-暫估材料款 這樣怎么做材料的進銷存處理？還有我做的分錄好嗎？ 貸：銀行存款

老師，暫估的原材料成本做賬 借原材料 貸：應付賬款――暫估，領用時借：工程施工――合同成本――材料費 貸：原材料；結轉成本時：借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工――合同成本――材料費。 等收到原材料發(fā)票時，就是沖紅第一個暫估入庫的分錄，只重新做個正確的分錄嗎？還是說后面的領用，結轉成本都要沖紅，重新做正確的呢？

我們是做車棚的公司，當月有收入，當月收到材料發(fā)票，這些發(fā)票都用來沖以前的生產(chǎn)本直接材料暫估。當月就沒有生產(chǎn)成本直接材料也一直沒有庫存材料可以嗎？當時暫估的分錄是借工程施工-直接材料貸應付賬款暫估

老師你好，是這樣的，之前沒有找到成本票，我就預估成本50萬，當時做的分錄是，借，工程施工-材料 50萬，貸，應付賬款-暫估應付款，現(xiàn)在我收到成本票，但是不是材料票，是挖機費用和人工，該如何做分錄呢

如果會計之前暫估成本分錄是 借：工程施工-間接費用-暫估成本 133000 貸：應付賬款--暫估 133000 這個暫估的工程施工也被結轉了 借：主營業(yè)務成本 133000 貸：工程施工 -間接費用-暫估成本 133000 現(xiàn)在我收到一張發(fā)票100000 那我如何沖 我知道這種暫估方法是不對的，但是沒辦法，只求解我要怎么做分錄