老師，您好，我想請問下1.老板拿來2019年的發(fā)票要報(bào)銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬萬了，這塊肯定得做賬報(bào)銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時(shí)這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

我公司今年收到稅務(wù)稽查的處理決定：要求從2018年起到2022年，分別要確認(rèn)2018和2019年未確認(rèn)的兩筆收入收入并計(jì)算增值稅，將三年不應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊調(diào)增應(yīng)納稅所得額，將不應(yīng)計(jì)入的管理費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，我在做2022年匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何填報(bào)，還有如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

我公司今年收到稅務(wù)稽查的處理決定：要求從2018年起到2022年，分別要確認(rèn)2018和2019年未確認(rèn)的兩筆收入收入并計(jì)算增值稅，將三年不應(yīng)計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊調(diào)增應(yīng)納稅所得額，將不應(yīng)計(jì)入的管理費(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，我在做2022年匯算清繳時(shí)應(yīng)該如何填報(bào)，還有如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

甲公司2018年12月購入一臺電子設(shè)備辦公管理用，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款20萬元、增值稅額2.6萬元。該設(shè)備預(yù)計(jì)使用4年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，采用平均年限法計(jì)提折舊。其使用年限、折舊方法、凈殘值與稅法規(guī)定一致。2019年12月31日，會計(jì)上認(rèn)定該設(shè)備可能發(fā)生減值，估計(jì)現(xiàn)行銷售凈價(jià)為 10萬元。2019年的會計(jì)利潤為80萬元。 甲公司預(yù)計(jì)在未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額用于抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。假設(shè)無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，且每年企業(yè)所得稅稅均為25%。 要求： (1）寫出2018年12月購入設(shè)備時(shí)的賬務(wù)處理。(2）寫出2019年12月會計(jì)上計(jì)提折舊的賬務(wù)處理。 (3）寫出2019年12月計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的賬務(wù)處理。 (4）計(jì)算確定2019年度遞延所得稅（遞延所得稅費(fèi)用）。 (5）計(jì)算確定2019年度當(dāng)期所得稅（當(dāng)期所得稅費(fèi)用）。 (6）寫出確認(rèn)2019年度遞延所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅費(fèi)用的賬務(wù)處理

2020年甲企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額200萬。當(dāng)年取得的國債利息收入10萬，國債利息收入稅法免交企業(yè)所得稅。甲公司2019年12月20日取得行政管理部門使用的一項(xiàng)初始入賬金額為150萬元的固定資產(chǎn)，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。會計(jì)處理采用年限平均法計(jì)提折舊。根據(jù)稅法規(guī)定，該固定資產(chǎn)的最低折舊年限10年，2020年甲公司遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的年初余額均為0。2020年甲公司無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 （1）計(jì)算甲公司2020年12月31日上述固定資產(chǎn)的暫時(shí)性差異，判斷該差異為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，并編制確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的會計(jì)分錄。 （2）分別計(jì)算甲公司2020年度的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交企業(yè)所得稅的金額，并編制相關(guān)會計(jì)分錄。 （3）計(jì)算2020年利潤表確認(rèn)的所得稅費(fèi)用金額。