1. 有沒有適用于企業(yè)實操應(yīng)用的現(xiàn)金流表格，可以參考下； 2.對支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金進(jìn)行細(xì)分--是不是可以在這個現(xiàn)金流目錄下增加購買資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金、其他與經(jīng)營活動有關(guān)的常規(guī)現(xiàn)金支出、其他與經(jīng)營活動有關(guān)的非常規(guī)現(xiàn)金支出； 3.投資活動的現(xiàn)金流出-是否可以增設(shè)在建工程所支付的現(xiàn)金目錄？ 4.如有一些子公司有收入款暫轉(zhuǎn)回集團(tuán)賬上，這個資金流入應(yīng)入哪里？ 5.其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款這些科目是否要設(shè)現(xiàn)金流核算？ 6.有個在建項目簽定合同，合同金額為100萬， 現(xiàn)要支付首款30萬，我的賬務(wù)處理是不是這樣子，先 借：在建工程 100萬 貸：應(yīng)付賬款 100萬； 再 借：應(yīng)付賬款 30萬 我整理了下，幾個問題，麻煩老師了 員工的交通費(fèi)、外出餐費(fèi)報銷，這些算職工支出嗎？

甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因為沒有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說出售固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應(yīng)納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個是不是也錯了？

公司2018年10—12月?lián)p益類賬戶有關(guān)數(shù)據(jù)如下（金額單位統(tǒng)一為萬元)（1）主營業(yè)務(wù)收入5000萬元，主營業(yè)務(wù)成本4000萬元（2）其他業(yè)務(wù)收入200萬元，其他業(yè)務(wù)成本60萬元（3）營業(yè)稅金及附加12萬元（4）銷售費(fèi)用170萬元，其中廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元（5）管理費(fèi)用300萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用120萬元（6）財務(wù)費(fèi)用22萬元，其中利息收入40萬元，向銀行借款1200萬元，支付利息費(fèi)用62萬元（7）營業(yè)外收入50萬元，其中處置固定資產(chǎn)凈收益30萬元，出售無形資產(chǎn)凈收益20萬元（8）營業(yè)外支出100萬元，其中通過民政部門向玉樹地震災(zāi)區(qū)捐贈現(xiàn)金80萬元，固定資產(chǎn)盤虧20萬元（9）投資收益——國債利息收入50萬元(10）上述成本費(fèi)用中包括全年工資費(fèi)用2000萬元(11）實際發(fā)生職工福利費(fèi)支出285萬元(12）職工教育經(jīng)費(fèi)支出45萬元(全部列在本年的管理費(fèi)用中）(13）工會經(jīng)費(fèi)30萬元且取得工會組織開具的工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)(14)購置汽車10輛，原值360萬元，折舊年限均按3年計算(稅法規(guī)定折舊年限最低為4年)，不考慮殘值算該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

2.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事汽車零部件的生產(chǎn)和銷售，企業(yè)所得稅稅率為25%，2×21年利潤表如下表所示：利潤表編制單位：甲公司2×21年單位：萬元項目本期金額上期金額一、營業(yè)收入A50172減：營業(yè)成本4731033762稅金及附加835712銷售費(fèi)用95277112管理費(fèi)用59694469財務(wù)費(fèi)用799825加：投資收益（損失以“-”號填列）00公允價值變動收益（損失以“-”號填列）00二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）2165D加：營業(yè)外收入B125減：營業(yè)外支出6557三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）33003360減：所得稅費(fèi)用C840四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2475E要求根據(jù)甲公司的利潤表回答以下問題：（假定應(yīng)納稅所得額等于利潤總額）（1）會計基礎(chǔ)主要有哪些？利潤表的編制以什么為基礎(chǔ)？從甲公司的利潤表上可以了解到該公司的什么信息？（10分）（2）計算表中A-E英文字母代表的金額分別是多少？（10分）（3）利潤表中營業(yè)收入項目的金額是根據(jù)哪兩個會計賬戶本期發(fā)生額確定的，營業(yè)成

企業(yè)所得稅匯算清繳：表A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表這個表是要跟“業(yè)務(wù)活動表”一致嗎？比如第17行“其他收入”是填賬面的其他收入（通常是利息收入，還是看它的解釋填“如固定資產(chǎn)處理凈收益、無形資產(chǎn)處理凈收益”來填報啊