老板:我們有個工傷賠款，企業(yè)2022年墊付80萬，我們在2022年做了營業(yè)外支出，保險公司2023年才陪付30萬，現(xiàn)在稅務要求我們2022年匯算清繳納稅調整50萬，合理嗎？

（三）甲公司是我國居民企業(yè)（增值稅一般納稅人），2021 年納稅調整后的應納稅 所得額為-100 萬元。2022 年發(fā)生以下經濟業(yè)務： 1、以直接收款方式銷售貨物，取得收入 5000 萬元；以分期收款方式銷售貨物， 售價 1000 萬元，合同約定 2022 年 10 月支付貨款 500 萬元，剩下的貨款 2023 年 3 月 支付。 2、符合規(guī)定可稅前扣除的銷售成本、財務費用、銷售費用等支出共 1500 萬元。 3、管理費用 500 萬元，其中：支付母公司管理費 50 萬元（無合法票據(jù))，為公司 員工購買分紅型商業(yè)保險費用 50 萬元，合理的勞動保護費支出 10萬元。 要求：計算該公司 2022 年度應繳納的企業(yè)所得稅。(8 分)

老板，我們2019年從銀行貸款采購合同，銀行貸款直接轉到供應商賬戶，其中有一部分款項現(xiàn)在對不上了，我們在2022年做成營業(yè)外支出了，并在匯算清繳時調增了，現(xiàn)在稅務局讓我們寫納稅調增的金額包含哪些，像這一部分營業(yè)外支出應該怎么寫比較好呢？

電子稅務局提示我們2022年12月有四張餐飯發(fā)票存在風險（應該是餐廳被查）因是疫情期間政府下?lián)艿囊咔閷ｍ椏?，我將收入記入營業(yè)外收入，后又報銷疫情加班餐飯，支出我放在了營業(yè)外支出，請問現(xiàn)在提示發(fā)票又風險這樣對企業(yè)所得稅匯算清繳有影響嗎？需要調整2022年企業(yè)所得稅嗎？

電子稅務局提示我們2022年12月有四張餐飯發(fā)票存在風險（應該是餐廳被查）因是疫情期間政府下?lián)艿囊咔閷ｍ椏?，我將收入記入營業(yè)外收入，后又報銷疫情加班餐飯，支出我放在了營業(yè)外支出，請問現(xiàn)在提示發(fā)票又風險這樣對企業(yè)所得稅匯算清繳有影響嗎？需要調整2022年企業(yè)所得稅嗎？怎么做納稅調整？