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老師 你好！我們公司是小型微利企業(yè)，采用的是小企業(yè)業(yè)會計準則，在2023年發(fā)現(xiàn)了在2021年多計提了工資的情況，我可以通過什么科目去沖減這個多計提的工資數(shù)？
2023-05-28 18:02
2023-05-28 18:03
你好，小企業(yè)業(yè)會計準則，在2023年發(fā)現(xiàn)了在2021年多計提了工資，沖減這個多計提的工資，調(diào)整分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬——工資，貸：利潤分配—未分配利潤?
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老師，我現(xiàn)在是按這個處理，問題是，當我做完這筆分錄并結(jié)賬后，財務(wù)系統(tǒng)提示我，資產(chǎn)負債表的期末未分配利潤與利潤表的凈利潤勾稽不正常，這個問題我需要如何處理才對？還是當我把您剛才發(fā)出來的那筆分錄寫完后，還需要做其它的分錄嗎？
你好，發(fā)生了這個業(yè)務(wù)的情況下，資產(chǎn)負債表和利潤表的關(guān)系就是： 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計%2B(—)調(diào)整的工資金額。 符合這個勾稽關(guān)系，就可以的?
好的，它們之間就是相差調(diào)整的工資金額。那這樣調(diào)整的工資金額在做2023年度的匯繳清繳時，有沒有需要在哪里調(diào)整這個數(shù)還是不用其它處理的？
你好，這樣調(diào)整的工資金額在做2023年度的匯繳清繳時，是不需要做什么處理的?
好的，謝謝老師的耐心教導
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。