哦哦，那我現(xiàn)在匯算的時候填寫期間費用明細表以后，納稅調(diào)整明細表里面自動帶出了我輸入的招待費總額，然后稅收金額不讓我填除了0以外的別的數(shù)，一填別的數(shù)就顯示應(yīng)該選取60%和銷售收入千分之五孰低填寫

好，你現(xiàn)在全部都在籌建期嗎？如果是的話，這個開辦費全部調(diào)增，在納稅調(diào)整明細表45欄里面填寫賬載金額，已籌建期了，結(jié)束營業(yè)期才可以抵扣。

因為我們一直沒收入，主要是要建加氫站，但是我們目前也沒有建成一個成熟的站，那假如我符合籌建期的情況的話，我是不是應(yīng)該在納稅調(diào)整表45欄調(diào)減金額那里填寫招待費乘以60%的金額呢

你好，全部全部全部調(diào)燈。

您指的是全部調(diào)曾嗎

對的，是的，因為籌建期他不認可虧損全部調(diào)增，在營業(yè)期待抵扣。

那我在45欄其他那里調(diào)曾全部招待費金額么

你好，是你的開辦費全部調(diào)增了，同學(xué)，你還是沒有理解。

稅法上不認可籌建期的虧損，這個理解嗎？

那哪種情況稅法才能認可呢

營業(yè)期之后才認可。

哦，他的意思是我現(xiàn)在籌建期不能扣，能進入營業(yè)期以后可以按60%扣除是嗎

是的是的是的，是這個意思是這么理解的，很正確的。

那他怎么判斷我是否進入營業(yè)期呢，是有了營業(yè)收入就算嘛

對的，是的，可以這么做的。

那我應(yīng)該怎么把這個費用放入待抵扣狀態(tài)呢，是不是得填寫一下那個折舊攤銷明細表里面的開辦費那里呢

你好，就在45欄里面填寫就可以的，允許抵扣的，你在明下一年匯算清繳的時候，在45欄填寫稅收金額，允許抵扣多少填寫多少，

哦哦，是不是現(xiàn)在他根據(jù)我填寫的期間費用招待費的數(shù)據(jù)自動生成了15欄業(yè)務(wù)招待費的數(shù)據(jù)，并且稅收金額是0，這樣全額調(diào)增了。然后假如我今年有收入了，明年做今年匯算清繳的時候，我直接在45欄其他調(diào)減那一列填上這個數(shù)據(jù)乘以60%的數(shù)額是嗎