以前年度和本年度附加稅申報(bào)錯(cuò)誤，在稅務(wù)局更正申報(bào)后出現(xiàn)多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計(jì)提的時(shí)候：借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi) 城建稅 其他應(yīng)交款 教育費(fèi)附加 地方教育費(fèi)附加 現(xiàn)在更正申報(bào)了18年19年20年的報(bào)表出現(xiàn)多交稅款三萬(wàn)多用于抵扣以后每月附加稅，三萬(wàn)多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時(shí)怎么入賬 麻煩能解答詳細(xì)分錄嗎？

我想請(qǐng)問(wèn)下，2021年10月份計(jì)提了城建稅164元，做了分錄借：稅金及附加164 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅164. 2022年1月繳納了做了分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅164 貸：銀行存款164 然后由于緩繳2022年2月又退了這筆164的城建稅164，于2022年9月扣繳164的城建稅。請(qǐng)問(wèn)下，2022年退回，跟2022年9月重新繳納怎么做分錄哦

2022年9月報(bào)城建稅多報(bào)了176，同年12月更正報(bào)表退了176元，做了沖減多計(jì)提和扣繳的城建稅，為啥營(yíng)業(yè)稅金借方金額不等于應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅貸方金額呢

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專(zhuān)票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷(xiāo)售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育2、發(fā)生銷(xiāo)售退回，導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會(huì)計(jì)分錄？會(huì)計(jì)分錄1、借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄2、借:稅金及附加（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育（負(fù)數(shù)）老師，出現(xiàn)導(dǎo)致跨年度多計(jì)提的城建稅，是按會(huì)計(jì)分錄1還是會(huì)計(jì)分錄2處理入賬？？麻煩詳細(xì)回答，謝謝

老師，小規(guī)模公司，2024年12月份開(kāi)了專(zhuān)票35萬(wàn)，全額征稅，當(dāng)時(shí)12月份也計(jì)提附加稅，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方。2025年1月發(fā)生銷(xiāo)售退回15萬(wàn)沖紅，導(dǎo)致退回附加稅，1、收到退回附加稅款，借:銀行貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育。發(fā)生銷(xiāo)售退回導(dǎo)致出現(xiàn)多計(jì)提的附加稅，還跨年度了→借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建、教育、地方教育貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。老師，這樣做分錄正確嗎？我們是小規(guī)模小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這樣處理可以嗎？