2020年12月利潤(rùn)表中“營(yíng)業(yè)收入”本年累計(jì)金額一欄為20442796.25，“利潤(rùn)總額”本年累計(jì)金額一欄為1368766.36，“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額一欄為103216.42，請(qǐng)問老師：這“減：所得稅費(fèi)用”本年累計(jì)金額這一欄金額是否正確？不應(yīng)該是86876.64嗎？前任會(huì)計(jì)算的所得稅是匯算清繳后總計(jì)103216.42，是按照營(yíng)業(yè)收入的千分之五多一點(diǎn)點(diǎn)得出來后再在匯算清繳時(shí)補(bǔ)了一萬多的，那我不明白這一萬多應(yīng)該加在2020年12月份的利潤(rùn)表里嗎？

老師請(qǐng)問一下 我上年12月份的本年累計(jì)金額利潤(rùn)總額是998613.21 然后我上年有預(yù)提費(fèi)用4087558.28元 現(xiàn)在我把這筆預(yù)提費(fèi)用沖了以后需要交多少的企業(yè)所得稅？稅率按5%計(jì)算 需要計(jì)算過程謝謝

老師你好，我想請(qǐng)問，這個(gè)月我更正了去年12月份的個(gè)稅，導(dǎo)致2023的工資總額減少，現(xiàn)在我要更正2023的企業(yè)所得稅匯算清繳，表格里面更改了管理費(fèi)用，導(dǎo)致和2023年的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)不一致，現(xiàn)在等于還要更改2023年的年報(bào)，所以現(xiàn)在還要改2023年12月份的憑證，當(dāng)時(shí)根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提的所得稅，在2024年1月份預(yù)繳過了，現(xiàn)在企業(yè)所得稅匯算清繳表里面已經(jīng)預(yù)繳的金額和我現(xiàn)在改過管理費(fèi)用之后要預(yù)繳的金額不一致，我現(xiàn)在要怎么做2023年計(jì)提所得稅費(fèi)用這一筆憑證

老師，你好，我們有個(gè)小規(guī)模企業(yè)，2023年預(yù)提費(fèi)用有個(gè)10萬，當(dāng)年利潤(rùn)是個(gè)負(fù)數(shù)，當(dāng)年有預(yù)繳所得稅。到第二年所得稅匯算清繳時(shí)我們還是沒有沖掉這個(gè)預(yù)提費(fèi)用，然后匯算清繳補(bǔ)交了所得稅。我想問下，我們公司23年匯算清繳時(shí)調(diào)增了費(fèi)用補(bǔ)繳了所得稅，我這個(gè)預(yù)提費(fèi)用怎么辦？怎么把它沖掉？不然他一直在我的賬里有余額，麻煩老師幫我分析一下該怎么做，謝謝老師

老師您好，公司上年報(bào)表利潤(rùn)總額比如10萬元，四季度所得稅已預(yù)提并在上月繳納，而且2024年12月份將今年企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額也已計(jì)提。現(xiàn)在在建工程需要計(jì)提減值準(zhǔn)備，做到2024年12月份，比如計(jì)提減值50萬元，這樣全年虧損，會(huì)計(jì)上是不是需要將2024年四個(gè)季度計(jì)提的所得稅費(fèi)用都沖銷，但保留企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳額呢？